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　　資金運用的安全對保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營至關(guān)重要，因資金運用造成損失，是保險公司破產(chǎn)的最主要原因。在保險公司管理的全部資產(chǎn)中，屬于出資人（股東）所有的，只占很少部分，絕大部分是對保單持有人的負債，保險公司破產(chǎn)，受損害最大的是眾多保單持有人。 因此,保險法對保險資金運用作了嚴格的限制性規(guī)定，保監(jiān)會對保險資金運用依法嚴格監(jiān)管。

　　不少人存在這樣一種錯誤認識：違反規(guī)定運用保險資金，如果沒有造成損失，個人也沒有從中謀利，至多屬于行政違規(guī)，并不構(gòu)成犯罪。實則不然，我國 《刑法》已經(jīng)把違法運用保險資金規(guī)定為犯罪，也就是說，違反規(guī)定運用保險資金，不僅可能受行政處罰，還可能構(gòu)成犯罪，被追究刑事責任。

　　違反國家規(guī)定違法運用保險資金的罪名是違法運用資金罪，這是 2006年刑法修正案增加的罪名。

　　2006年6月29日《中華人民共和國刑法修正案》（六）規(guī)定，在刑法第 185 條后增加一條，作為第 185條之一：商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金; 情節(jié)特別嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　上述第 1款，是對違法運用受托財產(chǎn)罪的規(guī)定，第2款就是對違法運用資金罪的規(guī)定。

　　保險資金運用

　　要理解保險業(yè)的違法運用資金罪，首先應闡明何為保險資金，何為保險資金運用。

　　資金是以貨幣計量的資產(chǎn)。資產(chǎn)有各種形態(tài)（銀行存款、債券、股票、不動產(chǎn)等），用貨幣計量這些資產(chǎn)的價值，就被稱為資金。保險公司占有、控制的所有資金，都屬于保險資金。

　　保險資金來源和歸屬。從來源和歸屬上看，保險公司的資金可以分為以下三部分:

　　一是凈資產(chǎn)，歸出資人所有。凈資產(chǎn)是保險公司出資人（股東）向保險公司注入的資本金（股本），加上留存在公司的稅后利潤，減去尚未彌補的虧損。凈資產(chǎn)歸保險公司的出資人（股東）所有。在保險公司資產(chǎn)中，來源于凈資產(chǎn)的，一般只占較小部分。

　　二是保險準備金，歸保單持有人所有。保險準備金是保費收取后尚未履行的保險責任，包括對以后發(fā)生保險事故需承擔的保險責任和保險事故已經(jīng)發(fā)生尚未給付的保險金。保險準備金是對保單持有人的負債。保險公司的資產(chǎn)，主要由保險準備金形成。

　　三是其他負債，歸其他債權(quán)人所有。 其他負債指應當償還（支付）但尚未償還（支付）的債務，如工資、房租、通訊費、保單印刷費、代理手續(xù)費等。在一般情況下，保險公司資產(chǎn)來源中，其他負債所占比重極小。但若保險公司為補充償付能力而發(fā)行的次級債務，次級債務也屬于其他負債，從而使其他負債占較大比重，可能超過其凈資產(chǎn)。

　　保險資金的用途。從用途上看，保險資金分為二類，即業(yè)務經(jīng)營和資金運用。

　　一是業(yè)務經(jīng)營，指為滿足保險業(yè)務經(jīng)營所使用或形成的資產(chǎn)，如營業(yè)場所的購置、租賃，電子信息系統(tǒng)的購置和軟件開發(fā)，保單印制等。業(yè)務經(jīng)營所占用資金，應當較少，從理論上講，不應超過資本金。

　　二是資金運用，指以保值增值為目的的投資活動。如銀行定期存款，購買股票、債券、證券投資基金份額等有價證券。保險公司的絕大部分資金，都應當進行資金運用，從理論上講，資金運用所占用的資金，不應少于保險準備金。

　　保險資金運用可以采用哪些形式及各種形式所占的比例，所遵循的依據(jù)，包括兩種情況: 一種是在 保險法、國務院規(guī)定的范圍內(nèi)，依據(jù)與投保人約定的形式、比例進行資金運用，這主要是指投資連結(jié)保險，保險公司建立若干投資賬戶，并約定了各投資賬戶的投資形式和比例（如銀行存款、企業(yè)債券、股票、基金各占多大比例），投保人繳納保費并選擇投資賬戶，保險公司應當按照約定對各投資賬戶進行資金運用。如果保險公司不按約定進行資金運用，則可能構(gòu)成背信運用受托財產(chǎn)罪。另一種情況是，除投資連結(jié)保險之外，保險公司并未與投保人約定資金運用的形式和比例，保險公司資金運用的直接依據(jù)是保險法的規(guī)定和國務院、保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。保險公司違反國家規(guī)定運用保險資金，則有可能構(gòu)成違法運用資金罪。本文所研究的，就是保險業(yè)犯違法運用資金罪的問題。

　　違法運用資金罪的主體

　　依據(jù)刑法第185條第2款的規(guī)定，違法運用資金罪的犯罪主體只能是單位，而不是自然人，所以違法運用資金罪是純正的單位犯罪。

　　違法運用資金罪的犯罪主體只能是單位，但并不是所有單位都能成為違法運用資金罪的犯罪主體。違法運用資金罪的犯罪主體不是一般主體，而是特殊主體。依刑法第185條第2款的規(guī)定，違法運用資金罪的犯罪主體只能是社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司。

　　依據(jù)上述規(guī)定，違法運用資金罪的犯罪主體包括兩類。

　　一是社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)。社會保障制度和住房公積金制度都是國家建立的制度，凡符合條件的社會成員有義務參加，社會保障基金和住房公積金的管理機構(gòu)，是法律規(guī)定或國家有關(guān)機關(guān)指定或委托的公眾資金管理機構(gòu)。從刑法條文看，與社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)性質(zhì)相同的其他公眾資金管理機構(gòu)，也可以成為違法運用資金罪的犯罪主體。

　　二是保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司。這類公司是商業(yè)機構(gòu)，他們所管理的資金也來自公眾，是公眾自愿選擇把資金交給他們管理。依照刑法的原則，除保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司外，其他單位（公司、企業(yè)、事業(yè)單位等）即使與保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司的職能、性質(zhì)相同（更不要說相近、相似），也不能成為違法運用資金罪的犯罪主體。

　　從保險業(yè)的情況看，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司可以成為違法運用資金罪的犯罪主體，已無疑問。保險代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀公司等，因不具有管理公眾資金的職能，從法理上講，不應當成為違法運用資金罪的犯罪主體，刑法也未將其規(guī)定為犯罪主體。但保險集團公司、保險控股公司能否成為違法運用資金罪的犯罪主體呢?

　　這就要看保險集團公司、保險控股公司的性質(zhì)是不是保險公司。保險集團公司、保險控股公司應當是經(jīng)中國保監(jiān)會批準設立的，如果持有《經(jīng)營保險業(yè)務許可證》，那么，盡管保險集團公司、保險控股公司從名稱上看帶有集團、控股字樣，不直接經(jīng)營保險業(yè)務，僅是保險公司的控股股東，但從性質(zhì)上看，其同時也是保險公司，所以也能夠成為違法運用資金罪的犯罪主體。如果保險集團公司、保險控股公司也經(jīng)營直接保險業(yè)務或再保險業(yè)務，則更明顯屬于保險公司。如果保險集團公司、保險控股公司并不持有《經(jīng)營保險業(yè)務許可證》，那么就不是保險公司，不能成為違法運用資金罪的犯罪主體，如果他們把所控股的保險公司的資金集中到自己手里違法運用，只能構(gòu)成其他犯罪。同樣的道理，不是經(jīng)保監(jiān)會批準設立的其他企業(yè)，實際上控股或控制保險公司，并把所控股或控制的保險公司的資金集中到自己手里違法運用，也只能構(gòu)成其他犯罪。在這種情況下，保險公司把資金交給沒有運用保險資金資格的股東去運用，保險公司構(gòu)成違法運用資金罪。

　　違法運用資金罪只能是單位犯罪，意味著以單位的名義實施犯罪，而且犯罪所得歸單位所有。如果保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的有關(guān)人員為了個人獲取非法利益而違法運用保險資金，即違法所得歸個人所有,則不屬于單位犯罪，而是個人犯罪，犯罪的罪名不是違法運用資金罪，而是挪用公款罪、挪用資金罪、貪污罪、職務侵占罪等其他罪名。

　　違法運用資金罪的特征

　　違法運用資金罪是故意犯罪

　　違法運用資金罪的罪過形式是故意，即行為人知道自己的行為違反國家關(guān)于資金運用的規(guī)定，而故意違反國家規(guī)定。 就保險業(yè)而言，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的董事、高級管理人員在任職前都要經(jīng)保監(jiān)會核準任職資格，通過中國保監(jiān)會認可的保險法規(guī)及相關(guān)知識測試是基本的任職資格條件之一。 所以，應當認定，保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的董事、高級管理人員已經(jīng)了解國家關(guān)于保險資金運用的規(guī)定，如果違反規(guī)定，應屬故意。

　　刑法分則條文中，對于某些犯罪規(guī)定了犯罪目的，如為謀取不正當利益 、 以非法占有為目的、以營利為目的等，這種犯罪稱為目的犯。刑法并未規(guī)定違法運用資金罪的犯罪目的，所以違法運用資金罪不屬于目的犯，也就是說，判斷行為人是否構(gòu)成違法運用資金罪，不需要考慮行為人出于何種目的，行為人不需要具有獲取不正當利益、非法占有等目的，當然更不需要實際獲得不正當利益或非法占有，只要違法運用資金，就構(gòu)成違法運用資金罪。 也可以說，不管行為人出于何種目的，即使是出于使公司更多盈利的目的，只要違法運用資金，就構(gòu)成違法運用資金罪。

　　對違法運用資金罪實行個人單罰

　　刑法第185條第2款規(guī)定的對違法運用資金罪的處罰是，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　我國刑法第31條規(guī)定，單位犯罪的處罰原則是雙罰制，即對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰，但具體應用還要依照刑法分則條文的規(guī)定。按刑法第185條第2款的規(guī)定，單位犯違法運用資金罪的，不對單位判處罰金，只對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰，即實行對個人的單罰制。 應該說，這是單位犯罪判處刑罰的一個例外。

　　為什么不對違法運用資金的犯罪單位判處罰金呢? 這是因為:

　　一是由于犯罪所得應予追繳，并上繳國庫，所以罰金應當由犯罪主體用自己的合法財產(chǎn)繳納。

　　二是雖然社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司都控制、管理著巨額財產(chǎn)，但其中絕大部分屬于公眾資金，屬于他們自己的財產(chǎn)很少。社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)是國有事業(yè)單位，只有必要的經(jīng)費，如果用于繳納罰金，會造成經(jīng)費不足，難以履行管理職責。保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，作為商業(yè)機構(gòu)，雖具有屬于出資人的凈資產(chǎn)，但其凈資產(chǎn)遠小于其管理的保險資金、證券投資基金。若參照其違法運用資金的數(shù)額或違法所得的數(shù)額判處罰金，很可能會導致保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司資本不足，進而影響公司正常經(jīng)營。

　　三是刑法規(guī)定違法運用資金罪的目的是保護公眾資金的安全，維護公眾利益。如果允許社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司用他們所管理的社會保障基金、住房公積金、保險資金、證券投資基金等公眾資金繳納罰金，將損害公眾利益。

　　違法運用資金罪是行為犯

　　把違法運用資金規(guī)定為犯罪，是因為違法運用資金可能造成風險損失，而社會保障基金、住房公積金、保險資金、證券投資基金的損失，就是公眾的損失。但是，違法運用資金并不必然造成損失，在某些情況下還能獲得較高盈利。

　　從保險業(yè)的情況看，保險公司的股東、董事會或保險監(jiān)管機構(gòu)在發(fā)現(xiàn)違法運用保險資金的事實后，所關(guān)心的，主要是是否造成風險損失以及能否挽回損失。如果沒有造成損失，或能夠挽回損失，就感到松了一口氣。這當然可以理解。但是，違法運用保險資金，即使沒有造成損失，也可以構(gòu)成犯罪。

　　行為人違法運用資金的目的，并不是要造成風險損失，違法運用資金罪的構(gòu)成也不以造成風險損失為必要條件，所以違法運用資金罪是行為犯，不是結(jié)果犯，判斷犯罪既遂的標準，不是實際造成保險資金的損失,而是實施了違法運用保險資金的行為，只要實施了違法運用資金的行為，無論是否造成保險資金的損失，都構(gòu)成犯罪既遂。

　　所以，必須破除這樣一種錯誤認識: 雖然違法運用了保險資金，但是目的是為了公司的盈利，只要既沒有造成損失，個人也沒有從中謀利，就不構(gòu)成犯罪。

　　違法運用資金罪，不以個人獲取非法利益為構(gòu)成要件，也不以造成風險損失為要件，只要違法運用資金,即使使公司獲得了更多利潤，也會構(gòu)成犯罪。這是因為，國家關(guān)于保險資金運用范圍、形式等的規(guī)定，是根據(jù)防范風險的需要和資本市場的現(xiàn)狀制定的，如果允許違法運用保險資金，在某些情況下可能沒有造成損失,還可能獲得較多盈利，但也很可能發(fā)生巨大損失。為了保護保險資金的安全，保護保單持有人的利益，必須把保險資金的風險控制在一定范圍之內(nèi)。

　　違法運用資金罪是情節(jié)犯

　　從刑法第185條第1款、第2款的規(guī)定看，對違法運用資金罪的處罰是：情節(jié)嚴重的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處3萬元以上30萬元以下罰金; 情節(jié)特別嚴重的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。

　　值得注意的是，盡管保險資金以貨幣計量，可以表現(xiàn)為數(shù)額，但刑法并未規(guī)定數(shù)額較大才給予處罰,而是規(guī)定情節(jié)嚴重的，給予處罰。這就說明，違法運用資金罪不是數(shù)額犯，而是情節(jié)犯。在法理上，對于情節(jié)嚴重是犯罪的構(gòu)成要件，還是量刑的因素，人們有不同的理解，但毫無疑問的是，只有情節(jié)嚴重的，才予處罰。

　　何為犯罪情節(jié)? 如何判斷情節(jié)嚴重? 刑法未直接予以規(guī)定。從法理上講，情節(jié)是犯罪行為的社會危害性和犯罪行為人的人身危險性的綜合反映，包括犯罪手段、犯罪數(shù)額、犯罪次數(shù)、危害后果、犯罪場所等多種情形?！蹲罡呷嗣駲z察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》（2010年 5月7日）第 41條規(guī)定: 違法運用資金案刑法第185條第2款社會保障基金管理機構(gòu)、住房公積金管理機構(gòu)等公眾資金管理機構(gòu)，以及保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國家規(guī)定運用資金，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：（一）違反國家規(guī)定運用資金數(shù)額在三十萬元以上的；（二）雖未達到上述數(shù)額標準，但多次違反國家規(guī)定運用資金的；（三）其他情節(jié)嚴重的情形。

　　從上述規(guī)定看，違法運用資金數(shù)額超過30萬元、多次違法運用資金，都屬于情節(jié)嚴重，當然還有其他屬于情節(jié)嚴重的情形?？傊瑧獜亩喾矫媾袛嗲楣?jié)是否嚴重，違法運用資金的數(shù)額不是構(gòu)成情節(jié)嚴重的唯一情形，造成實際損失不是構(gòu)成情節(jié)嚴重的必要情形，當然更不是構(gòu)成犯罪的要件。

　　違法運用資金罪的行為

　　違法運用資金罪的犯罪行為，包括兩個要素，第一，這是一種資金運用行為；第二，其行為違反國家規(guī)定。

　　資金運用行為

　　資金運用是以實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值為目的的投資活動。在資金運用過程中，要不斷通過購買或交易改變資產(chǎn)的形態(tài)，從貨幣形態(tài)開始，改變?yōu)槠渌螒B(tài)（銀行定期存款、國債、企業(yè)債券、股票、證券投資基金份額、不動產(chǎn)等），最后回到貨幣形態(tài)，開始下一周期的投資。資金運用雖然是以資產(chǎn)的保值增值為目的，但資金運用的結(jié)果能否實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，則是不確定的。一家保險公司的資金運用，能否實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，既與資本市場的狀況有關(guān)，也與公司的決策有關(guān)，所以在相同的市場環(huán)境下，有的公司盈利，有的公司虧損。

　　資金運用活動，首先與業(yè)務經(jīng)營活動相區(qū)別，在業(yè)務經(jīng)營活動中，也往往要購置資產(chǎn)，如購買營業(yè)場所（屬于不動產(chǎn)）、電子設備、交通工具等，其目的是為業(yè)務經(jīng)營提供必要的條件，這些資產(chǎn)要在業(yè)務經(jīng)營中使用、耗費，而不是為了將來出售。

　　資金運用活動，是使保險資產(chǎn)保值增值的活動，不但應當以保險公司或保險資產(chǎn)管理公司的名義進行,其收益或損失也由保險公司、保險資產(chǎn)管理公司享有或承擔。

　　保險公司有關(guān)人員，為了個人獲取非法利益而挪用、侵占保險資金，或?qū)⒈ｋU資金出借給他人，因其目的不是使保險資金保值增值，違法所得不歸公司所有，所以其行為不屬于資金運用行為，也不構(gòu)成違法運用資金罪（當然可能構(gòu)成其他犯罪）。

　　違反國家規(guī)定

　　違法運用資金罪的犯罪行為，是違反國家規(guī)定運用資金。什么是國家規(guī)定? 我國刑法第96條規(guī)定: 本法所稱違反國家規(guī)定，是指違反全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律和決定，國務院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施、發(fā)布的決定和命令。

　　保險法第106條規(guī)定: 保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則。保險公司的資金運用限于下列形式：銀行存款；買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券；投資不動產(chǎn)；國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司資金運用的具體管理辦法，由國務院保險監(jiān)督管理機構(gòu)依照前兩款的規(guī)定制定。

　　根據(jù)以上規(guī)定，關(guān)于保險資金運用的規(guī)定，按制定機關(guān)的不同，可以分為3個層級:

　　一是全國人民代表大會及其委員會制定的法律和決定。目前，只有全國人大常委會制定的保險法。保險法規(guī)定了保險資金運用的原則和形式。保險資金運用的形式，也就是保險資金運用的范圍或渠道。

　　關(guān)于保險資金運用的形式，除列舉的銀行存款、買賣債券、股票、證券投資基金份額等有價證券、投資不動產(chǎn)之外，還允許采用國務院規(guī)定的其他資金運用形式。同時，保險法還授權(quán)保監(jiān)會制定保險公司資金運用的具體管理辦法。

　　從法理上分析，保險法第106條中，第1款，即關(guān)于保險資金運用原則的規(guī)定，屬于法律原則，第2款、第3款屬于法律規(guī)則。第2款列舉的四種資金運用形式，不是授權(quán)，而是限制，屬于義務性規(guī)則、禁止性規(guī)則，即禁止保險公司采用列舉的四種形式之外的其他形式運用保險資金。第3款，即關(guān)于由保監(jiān)會制定保險公司資金運用的具體管理辦法的規(guī)定，屬于委任性規(guī)則 (同時也是授權(quán)性規(guī)則、強制性規(guī)則 )，使保監(jiān)會產(chǎn)生了一項權(quán)力 (同時也是義務 )，即制定保險公司資金運用的具體管理辦法。

　　二是國務院關(guān)于保險資金運用的規(guī)定。保險法第106條所述：國務院規(guī)定的其他資金運用形式，其含義是: 如果國務院有關(guān)于保險資金運用其他形式的規(guī)定的話，保險公司采用國務院規(guī)定的形式，不在禁止之列。因此，這并非一條單獨的法律規(guī)則，不是對國務院的授權(quán)，也不是要求國務院必須作出關(guān)于保險資金運用形式的規(guī)定。

　　三是保監(jiān)會制定的保險公司資金運用的具體管理辦法，歷年來保監(jiān)會已通過制定規(guī)章和規(guī)范性文件，對保險資金運用作了若干具體規(guī)定，包括各種資金運用形式占總資產(chǎn)的比例，可投資企業(yè)債券的信用評級及購買量、可投資股票的種類，定期存款銀行的資本充足率及合規(guī)情況等。

　　上述3個層級中，一二兩個層級屬于刑法所稱“國家規(guī)定。由于目前尚無以國務院名義發(fā)布的關(guān)于保險資金運用的規(guī)定，全國人大及其常委會制定的法律或決定中，只有保險法對保險資金運用作出規(guī)定，所以，違反國家規(guī)定運用保險資金，就是違反保險法的規(guī)定運用保險資金。由于保險法只規(guī)定了保險資金運用的原則和形式，在法律原則和法律規(guī)則同時存在的情況下，首先直接適用法律規(guī)則，所以違反國家規(guī)定運用保險資金的行為，在目前主要就是指違反保險法規(guī)定的保險資金運用形式的行為。也就是，如果保險公司、保險資產(chǎn)管理公司在運用保險資金時，超出銀行存款、買賣債券、股票、證券投資基金份額和不動產(chǎn)投資的范圍，就構(gòu)成違法運用資金罪。

　　如果保險公司、保險資產(chǎn)管理公司在運用保險資金時，未超出保險法規(guī)定的資金運用形式，只是在各類資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例、交易對手的資質(zhì)、債券的信用等級等方面不符合保監(jiān)會的規(guī)定，那么屬于違規(guī)行為,可以由保監(jiān)會給予行政處罰，但不構(gòu)成犯罪。

　　行政責任和民事責任

　　保險公司、保險資產(chǎn)管理公司在運用保險資金時，應當同時遵守國家規(guī)定和保監(jiān)會的規(guī)定。違反規(guī)定運用保險資金，需承擔的法律責任，包括刑事責任、行政責任和民事責任。如前所述，違反國家規(guī)定運用保險資金，情節(jié)嚴重的，構(gòu)成違法運用資金罪，需承擔刑事責任。以下討論違反規(guī)定運用保險資金的行政責任和民事責任。

　　違反規(guī)定運用保險資金的行政責任

　　違反規(guī)定運用保險資金需承擔行政責任，包括兩種情況。

　　一是運用保險資金的行為違反保險法的規(guī)定，但未達到情節(jié)嚴重的程度，因而尚不構(gòu)成違法運用資金罪，由保險監(jiān)管機構(gòu)給予行政處罰。保險法第165條規(guī)定: 違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，處5萬元以上、30萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證：(五)未按照規(guī)定運用保險公司資金的；保險法第181條規(guī)定: 違反本法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　依據(jù)以上規(guī)定，違反保險法運用保險資金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任; 不構(gòu)成犯罪的，由保監(jiān)會給予行政處罰。在實際操作中，已被追究刑事責任的，不再給予行政處罰，已受行政處罰的，在追究刑事責任時，應當考慮已受行政處罰的情況，如已被保監(jiān)會處以罰款的，在判處罰金時應當?shù)挚邸?/p>

　　二是運用保險資金的行為，違反保監(jiān)會的規(guī)定，但不違反保險法的規(guī)定。

　　保險法第162條規(guī)定: 保險公司有本法第116條規(guī)定行為之一的，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，處5萬元以上、30萬元以下的罰款; 情節(jié)嚴重的，限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。

　　第116條規(guī)定：保險公司及其工作人員在保險業(yè)務活動中不得有下列行為：（十三）違反法律、行政法規(guī)和國務院保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他行為。

　　依據(jù)以上規(guī)定，保險公司運用保險資金的行為如果只違反保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，由保監(jiān)會給予行政處罰,因不違反保險法的規(guī)定，所以不構(gòu)成犯罪，不能追究刑事責任。

　　必須指出的是，上述保險法所規(guī)定的行政處罰，都是以公司為對象的處罰。2009年新修訂的保險法對保險機構(gòu)的違法違規(guī)行為采用“雙罰制“。保險法第 173條規(guī)定: 保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、保險專業(yè)代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀人違反本法規(guī)定的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)除分別依照本法第 161條至第 172條的規(guī)定對該單位給予處罰外，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處 1萬元以上10萬元以下的罰款; 情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格或者從業(yè)資格。也就是說，對于違反規(guī)定運用保險資金的行為，如尚未構(gòu)成犯罪，由保監(jiān)會對保險機構(gòu)進行處罰，同時也要對直接負責的主管人員和其他直接責任人進行處罰。

　　違反規(guī)定運用保險資金的民事責任

　　違反規(guī)定運用保險資金的后果，包括兩種，一種是并未造成保險資金的損失，另一種是造成保險資金的損失。在造成保險資金損失的情況下，還有可能應當承擔民事賠償責任。

　　保險法第83條規(guī)定：保險公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。依據(jù)這一規(guī)定，如果保險公司的董事、高級管理人員違法運用保險資金，并且造成保險資金的損失，則應當對公司承擔民事賠償責任。

　　應當注意的是，違反規(guī)定運用保險資金產(chǎn)生的民事責任與刑事責任之間是有區(qū)別的。

　　一是對后果的要求不同。只要違反國家規(guī)定運用保險資金，即使未造成保險資金損失，也可能構(gòu)成違法運用資金罪，就有可能承擔刑事責任。雖然違法運用保險資金，只要未造成保險資金的損失，就不會被要求承擔民事賠償責任。

　　二是主體不同。對違法運用資金罪承擔刑事責任的是直接負責的主管人員和其他直接責任人員，對因違反規(guī)定運用保險資金造成損失需承擔民事賠償責任的是董事、監(jiān)事、高級管理人員。直接負責的主管人員,應當是董事會或總經(jīng)理、副總經(jīng)理中按照分工負責保險資金運用的人員，這些人一般是董事或高級管理人員，他們可能既需要承擔刑事責任，又需要承擔民事責任。直接責任人員，則不一定是董事或高級管理人員。如果直接責任人員不是公司董事和高級管理人員，則只有可能承擔刑事責任，不會承擔民事責任。

　　三是責任構(gòu)成不同。只有違反國家規(guī)定運用保險資金，才能構(gòu)成違法運用資金罪，才被追究刑事責任。如果運用保險資金只是違反公司章程，并不違反國家規(guī)定，就是造成保險資金的損失，也不構(gòu)成犯罪，不被追究刑事責任。 因違反規(guī)定運用保險資金造成損失，需承擔民事賠償責任的情形，除違反國家規(guī)定運用保險資金外，還包括違反公司章程，例如某種資金運用形式屬于保險法所允許，但按公司章程規(guī)定，超過一定金額時，應事先通過董事會決議后再進行，如果未經(jīng)董事會決議就進行，就屬于違反公司章程，如果造成損失就要承擔民事賠償責任，但因該種形式的資金運用并不違反國家規(guī)定，所以不構(gòu)成違法運用資金罪，不被追究刑事責任。

　　違法運用保險資金的防范

　　要防范保險公司違法運用保險資金，基本措施是完善公司治理和內(nèi)部控制。無論是從保監(jiān)會的要求看,還是從各保險公司實際施行的體制看，保險資金運用都是集中在總公司統(tǒng)一運用，保險公司分支機構(gòu)沒有資金運用權(quán)。 而在總公司，一般都建立了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的機制。決策一般由一個委員會（如投資委員會、風險管理委員會等）作出，負責執(zhí)行的是一個業(yè)務部門，審計等部門負責監(jiān)督。這樣的運行機制應該能夠起到防范違法運用保險資金的作用。此外，保險公司董事會成員、資金運用決策機構(gòu)的組成人員、分管資金運用的高級管理人員、資金運用執(zhí)行部門的負責人等，都應該學習、掌握保險法、保監(jiān)會關(guān)于資金運用的規(guī)定。

　?。ㄗ髡撸耗祥_大學博士生導師、中國人民大學兼職教授）

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