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　　2007年的鄂爾多斯，一派欣欣向榮。當(dāng)時，地處內(nèi)蒙古鄂爾多斯市伊金霍洛旗納林陶亥鎮(zhèn)的閆家渠煤礦被四大股東收購，成立閆家渠煤炭有限責(zé)任公司(以下簡稱閆家渠公司)。

　　2010年，閆家渠公司發(fā)生股權(quán)變更，由此引發(fā)一系列或明或暗的股東糾紛。

　　近幾年，隨著煤炭價格的連續(xù)下滑，股東糾紛也逐步升級。從談判、到舉報、再升級為暴力事件，均無法徹底解決久已生成的矛盾。

　　最終，一系列糾紛導(dǎo)致閆家渠公司董事長、美籍華人陳全依被鄂爾多斯市公安局刑事拘留，涉嫌的罪名是“隱蔽、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪”。

　　股權(quán)調(diào)整引發(fā)股東糾紛

　　閆家渠公司原為閆家渠煤礦。2007年，中瑞華林能源投資有限公司(以下簡稱中瑞華林)與馬雄、潘文章、扈自起完成對閆家渠煤礦的收購，成立閆家渠煤炭有限責(zé)任公司。

　　當(dāng)時的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：中瑞華林持股77%，馬雄持股16%、潘文章持股4%、扈自起持股3%。

　　按照公司法規(guī)定，閆家渠公司組建董事會對公司進行經(jīng)營管理，謝愛芳成為閆家渠公司的實際負責(zé)人。

　　公司自成立以來，先后被評為內(nèi)蒙古自治區(qū)安全質(zhì)量標準化達標礦井“一級礦井”、國家安監(jiān)總局頒發(fā)的“國家級安全質(zhì)量標準化煤礦”并年年連續(xù)被評為“先進集體”、“納稅先進”、“上億納稅百強企業(yè)”。

　　2010年11月，謝愛芳在上海新成立上海萬林林盛實業(yè)有限公司(以下簡稱上海萬林)，同時占有閆家渠公司20%的股權(quán)。

　　其他自然人股東也轉(zhuǎn)換為企業(yè)法人持股。自此，股東名稱和股權(quán)結(jié)構(gòu)變更為：中瑞華林持股57%，上海萬林持股20%，廣隆商貿(mào)有限責(zé)任公司(以下簡稱廣隆商貿(mào))持股16%，好奕達商貿(mào)有限責(zé)任公司持股4%，鶴崗市蒙鶴商貿(mào)有限責(zé)任公司持股3%。

　　五家股東代表分別為：周發(fā)兵、謝愛芳、馬雄、潘文章和扈自起。

　　股東糾紛由此而發(fā)。

　　在閆家渠公司提供給法治周末的一份“情況反映”中這樣寫道：

　　“實際持股比例第二位的謝愛芳及第三位的李彥，卻企圖得到超出股權(quán)比例的利益，要求全面掌控我公司，提出種種違反公司法和公司章程的無理要求。國家法律明文規(guī)定不能動用的公積金、維安基金也要當(dāng)作利潤來分配，遭到大股東的拒絕，由此引發(fā)大矛盾?！?/P>

　　閆家渠公司第三大股東廣隆商貿(mào)的代表為馬雄。但閆家渠公司的老員工劉海(化名)對透露：“礦上的管理人員都知道，第三大股東是李彥，馬雄是他的代理人。”據(jù)劉海說，公司組建時李彥原為鄂爾多斯市伊金霍洛旗煤炭局副局長。

　　上述情況，在閆家渠公司給的材料中都有表述。材料還稱：“這些要求被大股東拒絕后，李彥和謝愛芳就先后向國家安監(jiān)總局、自治區(qū)安監(jiān)局、各級煤炭局、稅務(wù)局、檢察院等部門舉報閆家渠公司的相關(guān)問題。各部門經(jīng)調(diào)查，均認定他們舉報的內(nèi)容不符合事實。”對此，劉海也予認可。

　　劉海不愿具名，是因“謝愛芳還不斷地對煤礦管理人員進行騷擾恐嚇”。

　　“前任董事長潘文章因此被迫辭職。2012年春節(jié)期間，謝愛芳指派其弟，到繼任新董事長嚴養(yǎng)龍在浙江舟山的家中進行恐嚇，經(jīng)報案，被舟山市公安局拘留?！遍Z家渠公司現(xiàn)任臨時負責(zé)人對介紹說。這位負責(zé)人同樣出于自身安全考慮，不愿具名。

　　被變換的罪名

　　嚴養(yǎng)龍之后，美籍華人陳全依出任閆家渠公司董事長。陳全依在美國工作、生活多年，行事作風(fēng)非常美式，受中瑞華林指派，來到閆家渠公司。

　　陳全依的到來依然無法緩解股東之間的糾紛。

　　2012年8月19日和9月6日，先后有近四十人到閆家渠公司礦區(qū)鬧事，阻礙礦區(qū)正常裝載作業(yè)和通行。

　　“鬧事這些人自稱是受上海萬林和廣隆商貿(mào)的授權(quán)委派前來要錢。”劉海稱。

　　劉海向回憶說：“(2012年)8月19號上午，有四五輛車、二十多人沖進礦區(qū)，堵在煤礦磅房門口，下午17時還沒走，并揚言15天后會再來。果然9月6日又來了17人，他們堵住煤礦進出道路，生產(chǎn)被迫中止。公司管理人員勸說未果，讓工人把堵的車輛推開導(dǎo)致側(cè)翻；同時鬧事者和煤礦保安人員及工人發(fā)生了斗毆?！?/P>

　　此事發(fā)生后，由伊金霍洛旗委政法委牽頭、專門組織了由七部門參與的“矛盾協(xié)調(diào)小組”，以解決閆家渠公司股東內(nèi)部糾紛。

　　最終，2012年10月26日，閆家渠公司內(nèi)部各方達成了煤礦整體股權(quán)轉(zhuǎn)讓及處理一些遺留問題的協(xié)議。但由于其他原因，轉(zhuǎn)讓最終未能實際履行。

　　而這起械斗事件后，股東間的利益分配問題更加突出。

　　“由于各股東就煤礦整體股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題始終未達成一致，二、三股東又不斷干擾公司的正常經(jīng)營管理，加上煤炭價格的連續(xù)下滑，造成公司經(jīng)營利潤和市場交易價格大幅下跌。”中瑞華林周發(fā)兵對法治周末說。

　　2014年年初，謝愛芳與廣隆商貿(mào)股東代表馬應(yīng)峰向鄂爾多斯市公安局實名舉報，稱中瑞華林涉嫌侵占資產(chǎn)、挪用資金。

　　鄂爾多斯市公安局為此進行初查，對2011年期間閆家渠公司與第三方單位的企業(yè)借貸往來是否涉嫌挪用資金進行了調(diào)查。

　　“根據(jù)我國刑法第271條、272條規(guī)定，職務(wù)侵占罪、挪用資金罪的犯罪主體是公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，只能是自然人，而不能是企業(yè)法人。也就是說，中瑞華林根本不可能構(gòu)成此罪。3月25日，公安機關(guān)又以‘高管人員’挪用資金罪為由刑事立案偵查，主體也不明確?！遍Z家渠公司法律顧問杜立元對法治周末說。

　　調(diào)查未果后，4月30日，鄂爾多斯市公安局又以涉嫌“隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿罪”為由，對陳全依采取了刑事拘留措施。

　　而就在前一天，即4月29日，陳全依剛剛主動向經(jīng)偵支隊提交會計賬簿。

　　“陳全依對我說，從接到公安部門的查賬要求，他就積極在尋找當(dāng)年的財務(wù)人員和會計賬簿、憑證。但因為他是2012年才到任，當(dāng)年的財務(wù)人員也不在了，尋找這些需要時間。所以，陳全依認為自己并無隱匿、銷毀會計賬簿的主觀故意，也沒有行為?！倍帕⒃獙φf。

　　5月21日，鄂爾多斯市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長高虎在接受法治周末采訪時表示，之所以在陳全依提交賬簿后第二天還將其刑事拘留，是因其“到現(xiàn)在為止沒有全交賬目，現(xiàn)在還缺”。

　　“我們接到舉報，需要一個過程去核實。改換罪名，是跟案件偵查的進展有關(guān)。辦經(jīng)濟犯罪案件，關(guān)鍵在賬上。我們就找賬，他們不給，不配合我們調(diào)查。這大概在二、三月份。所以我們就立案了?！备呋⒄f。

　　單就“隱匿、故意銷毀會計憑證等罪”的立案標準和犯罪構(gòu)成，法治周末咨詢了中國政法大學(xué)刑事司法學(xué)院教授阮齊林。阮齊林對說：“這種罪名是比較少的。(對于隱匿的認定)涉及到對一個事實的不同理解問題?！?/P>

　　在杜立元看來，陳全依已在被拘留前提交了自己能夠找到的全部賬目。這也得到了閆家渠公司相關(guān)人員的證實。

　　5月15日，鄂爾多斯市公安局再次以與陳全依相同的罪名，對閆家渠公司前財務(wù)人員吳可榮、陳誠采取刑事拘留措施。

　　涉事公司的困惑

　　另一個細節(jié)也讓杜立元頗感疑惑。

　　“在本案中，鄂爾多斯市公安局據(jù)以立案的事實為2011年閆家渠公司的企業(yè)借貸往來，能夠證明犯罪事實存在與否的公司賬目應(yīng)為2011年度賬目。然而，該局卻扣押了與案件毫不相干的2012年度至2013年度的公司賬目。這嚴重違反了法律規(guī)定。”杜立元說。

　　《公安機關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》第222條規(guī)定，與案件無關(guān)的財物、文件，不得查封、扣押。

　　經(jīng)法治周末與閆家渠公司人事部確認，陳全依在2012年春節(jié)后到任。舉報人謝愛芳則是閆家渠公司2008年至2010年的實際負責(zé)人。

　　“2011年陳全依還沒到公司來，來了以后也不直接分管財務(wù)。故其在主觀上不具有隱匿、銷毀會計資料的故意，客觀上也不存在隱匿、銷毀會計資料的行為?！倍帕⒃硎?。

　　對此，高虎認為：“(我們偵查需要的)這些材料，最終應(yīng)該他(陳全依)提供。”

　　“公安為查此案似乎還下了很大力氣，不僅三次改換罪名進行調(diào)查，還先后到新疆、上海以及(江蘇的)如皋、揚州偵查。”閆家渠公司臨時負責(zé)人對說。

　　如今，陳全依、吳可榮、陳誠三人仍被關(guān)押在鄂爾多斯市東勝區(qū)看守所?！拔疫€聽說，上兩任董事長也被公安(局)通緝了。”閆家渠公司臨時負責(zé)人對說。

　　5月20日，法治周末先后赴伊金霍洛旗政府、鄂爾多斯市政府了解情況，宣傳部門相關(guān)負責(zé)人均表示對此案不知情。

　　對于地處本旗的閆家渠公司，伊金霍洛旗宣傳部門經(jīng)詢問旗公安局、煤炭局等部門后，均表示，只知道由來已久的股東糾紛及其引起的2012年械斗事件。

　　對此，高虎表示“他們有所耳聞”，但同時表示，股東糾紛與械斗事件“與本案無關(guān)”。

　　但閆家渠公司臨時負責(zé)人卻感覺“與本案有關(guān)”。

　　公安部《關(guān)于公安機關(guān)不得非法越權(quán)干預(yù)經(jīng)濟糾紛案件處理的通知》中規(guī)定：嚴禁非法干預(yù)經(jīng)濟糾紛問題的處理。對經(jīng)濟糾紛問題，應(yīng)由有關(guān)企事業(yè)及其行政主管部門、仲裁機關(guān)和人民法院依法處理，公安機關(guān)不要去干預(yù)。

　　在此期間，股東間的談判一直處于僵持狀態(tài)。煤礦的轉(zhuǎn)讓價格，也隨著煤炭價格的下跌與市場的疲軟，在近三年的時間里跌了一半。

　　到6月4日，陳全依被刑事拘留已經(jīng)過去36天，即將達到法定時限37天。對案件的進展，高虎對表示：“案件尚在偵查階段，不便透露更多?！?/P>

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