一、基本情況

　　三峽集團成立于1993年9月，2013年底注冊資本1495.37億元，擁有全資和控股子公司169家、參股公司68家、事業(yè)單位1家，主要從事長江中上游水電資源開發(fā)、水利水電技術(shù)服務(wù)、水電站運行、風電開發(fā)、風電場運行管理、水利水電工程所需物資設(shè)備的銷售、住宿經(jīng)營的管理等。

　　據(jù)三峽集團合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額4333.92億元，負債總額1863.38億元，所有者權(quán)益2470.54億元；當年實現(xiàn)營業(yè)收入426.08億元，凈利潤175.95億元，資產(chǎn)負債率43%，凈資產(chǎn)收益率7.45%，國有資本保值增值率107.03%。

　　大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該公司2013年度合并財務(wù)報表，并出具了標準無保留意見的審計報告。

　　審計署審計結(jié)果表明，三峽集團規(guī)劃全局發(fā)展，突出水電主業(yè)；培育開發(fā)新能源業(yè)務(wù)，拓展海外市場；完善現(xiàn)代企業(yè)制度，加強內(nèi)部管理。審計也發(fā)現(xiàn)，三峽集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

　　1．財務(wù)收支方面。

　?。?）2010年至2014年1月，三峽集團總部及2家下屬單位將應(yīng)計入營業(yè)外收入的財政補助款在往來科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個人承擔的費用、合并財務(wù)報表未抵銷部分內(nèi)部交易等，造成收入少計6.85億元、多計7149.71萬元，成本費用多計3.15億元、少計253.99萬元，投資收益少計1.94億元、多計1.29億元，由此導(dǎo)致4年間少計利潤9.91億元，其中2013年少計利潤2.64億元。

　?。?）截至2013年底，下屬長江電力仍將2002年以前計提的“大壩加固基金”余額8909.49萬元在其他應(yīng)付款科目掛賬，未按規(guī)定及時予以清理。

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