無憂保工傷保險早報:筆者在湖北省鶴峰縣社保局了解到，近日，上級審計部門對該局社?；痫L險管控模式予以高度肯定，并向全縣推廣這種管理模式。據(jù)該局秦敏聰局長介紹，自2012年組建社會保險管理局以來，實現(xiàn)了五險業(yè)務的全面整合，對于一個總?cè)丝谥挥?2萬人的小縣，社?；鹨?guī)模超過了7億元，基金風險預警防控體系創(chuàng)建成為社保工作的重中之重，制訂完備的內(nèi)控管理制度，建立起行之有效、運行規(guī)范、管理科學、監(jiān)控有效的內(nèi)部控制體系勢在必行。

內(nèi)控組織機構(gòu)建立健全。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導小組。人員由局領(lǐng)導班子成員和各股室負責人組成，負責決定內(nèi)部機構(gòu)設置、崗位設置、決策程序、法人授權(quán)等內(nèi)控事項。二是合理設置崗位。根據(jù)社會保險業(yè)務工作需要，明確、細化崗位職責，按崗位工作性質(zhì)和對業(yè)務能力的要求合理調(diào)配工作人員，加強工作人員的培訓、考核及獎懲。三是科學設置工作權(quán)限。各崗位的工作人員必須在崗位職責要求和領(lǐng)導授權(quán)的范圍內(nèi)開展工作，不得超越所授權(quán)限辦理有關(guān)業(yè)務，對待遇審核、醫(yī)療管理、費用結(jié)算、基金財務、網(wǎng)絡管理等關(guān)鍵內(nèi)控崗位的工作人員實行定期輪崗、離任審計。

參保繳費流程四規(guī)范。一是規(guī)范參保登記管理。由登記核定股受理繳費單位填報的社會保險登記表及其所提供的證件和資料，審核時重點審核其單位性質(zhì)，人員身份，確認是否符合參保條件；繳費單位的社會保險登記資料經(jīng)審核后報經(jīng)辦機構(gòu)主管領(lǐng)導簽字審批，經(jīng)審批同意后納入?yún)⒈７秶傻怯浐硕ü捎枰缘怯?，并發(fā)給社會保險登記證，同時將繳費單位和個人參加社會保險的基礎檔案信息錄入計算機信息管理系統(tǒng)，建立社會保險關(guān)系。二是規(guī)范繳費核定管理。由登記核定股對繳費單位送達的勞動工資報表、財務報表、社會保險工資基數(shù)申報表、社會保險費申報核定表及其他有關(guān)資料進行審核，審核無誤后錄入計算機信息管理系統(tǒng)，向繳費單位出具統(tǒng)一的社會保險費核定單，繳費單位向地稅機關(guān)繳納社會保險費；稽核人員定期稽核社會保險繳費單位的職工人數(shù)、工資基數(shù)和財務狀況，以確認其是否依法足額繳納社會保險費。三是規(guī)范基金入賬管理。登記核定股根據(jù)繳費單位和個人的基礎檔案資料，建立基礎檔案庫及個人帳戶；結(jié)算股每周到地稅機關(guān)領(lǐng)取參保單位的社會保險費繳款書，根據(jù)繳費單位或個人的繳款書通過計算機信息管理系統(tǒng)辦理基金入賬手續(xù)，對統(tǒng)籌基金和個人帳戶進行記錄，計算并登記繳費個人的個人帳戶本息和繳費年限。四是規(guī)范繳費信息和個人賬戶查詢管理。登記核定股及時向繳費單位和個人提供繳費情況及個人帳戶記錄情況的查詢服務，對繳費記錄中出現(xiàn)的差錯，及時向相關(guān)業(yè)務管理環(huán)節(jié)核實后予以糾正。

待遇審核支付多層次。一是待遇審核復審制。機關(guān)企事業(yè)養(yǎng)老保險股和城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險股分別負責對參加機關(guān)企事業(yè)養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的退休人員的養(yǎng)老保險待遇和遺屬撫恤待遇進行審核，結(jié)果報分管領(lǐng)導審批；醫(yī)療、生育保險參保人員的醫(yī)療費用、生育津貼等醫(yī)療、生育保險待遇進的審核支付嚴格按照制度規(guī)定的支付范圍、支付標準執(zhí)行，任何人不得隨意改變開支范圍和支付標準，對每項待遇支付業(yè)務，均須經(jīng)過經(jīng)辦人初審、復核人復審程序完成，經(jīng)辦人員進行初審后錄入醫(yī)保結(jié)算軟件，并簽名確認，科室負責人復審，，特殊情況組織人員會審，審核結(jié)果報分管領(lǐng)導審批；通過計算機聯(lián)網(wǎng)對定點醫(yī)院、定點藥店發(fā)生的醫(yī)療費用實施非現(xiàn)場監(jiān)控和不定期現(xiàn)場抽查，對異常費用通過現(xiàn)場檢查確認。工傷保險管理股負責工傷保險參保人員的醫(yī)療費用、工傷補助金、傷殘津貼、撫恤金、喪葬費、轉(zhuǎn)外住院伙食補助和交通費等工傷保險待遇進行審核，重點審核其工傷報告情況、調(diào)查核實情況、工傷認定情況、待遇享受條件、住院治療及費用情況，審核結(jié)果報分管領(lǐng)導審批。醫(yī)療、生育、工傷均需按參?；颊咭蝗艘粰n的要求建立參保人員的待遇支付檔案。二是待遇支付雙保險。由結(jié)算股負責對養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育保險參保人員的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育保險待遇進行復核，并出具統(tǒng)一的結(jié)算單，辦理養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育保險待遇支付結(jié)算，交分管領(lǐng)導簽字審批，數(shù)額較大的待遇支付事項由局長審批，然后交財務室辦理基金支付手續(xù)。三是社?；顺B(tài)化。強化待遇支付稽核，將稽核關(guān)口前移，稽核股定期對各險種待遇支付情況進行稽核，重點核查各險種待遇支付政策執(zhí)行情況、有無弄虛作假和騙保冒領(lǐng)等情況。還按參保對象居住地劃分區(qū)域聘請若干名原則性強的信息員或與各鄉(xiāng)社保所、計生辦、綜治辦建立聯(lián)系制度，做到參保對象的相關(guān)信息暢通，社?；榉秶涣羲澜?。

基金財務管理精細化。一是專業(yè)設置基金財務人員崗位。根據(jù)基金財務核算及管理的需要，設會計、出納兩個崗位，各崗位的職責權(quán)限明確，并且相互分離、相互制約，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登錄工作，財會人員全部持證上崗。二是規(guī)范基金財務報表的編制工作，強化數(shù)據(jù)應用分析。財務核算采用全省統(tǒng)一的軟件，統(tǒng)一電子報表服務系統(tǒng)，規(guī)范各類報表填報；每季度要根據(jù)財務報表中基金收支的數(shù)據(jù)對預算執(zhí)行情況、基金收支情況等進行必要地分析說明，按照統(tǒng)一的報表軟件和表樣，編制月、季、年報表，嚴格執(zhí)行預算管理制度。三是完善統(tǒng)計臺帳和數(shù)據(jù)分析功能體系。通過加強對基金財務數(shù)據(jù)和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析比對，提高數(shù)據(jù)運用水平，為行政部門決策提供科學依據(jù)。不斷完善信息披露制度，定期以社會保險重要數(shù)據(jù)快報的形式，向社會公開社會保險基金運行情況，提高信息透明度，主動接受群眾和社會監(jiān)督。四是強化基金管理確保運行平穩(wěn)。嚴格執(zhí)行社會保險基金收支兩條線管理辦法，按照社會保險的特點確定不同的監(jiān)測和預警目標，建立社會保險基金監(jiān)測預警體系；建立基金精算報告制度，對基金中長期運行情況進行監(jiān)測和評估；科學編制社會保險基金預算和決算，確?；鸬氖罩胶夂推椒€(wěn)運行。

信息系統(tǒng)安全控制加強版。一是實行一人一密碼設置操作權(quán)限。根據(jù)各崗位的業(yè)務性質(zhì)合理設置了各業(yè)務經(jīng)辦人員的微機操作權(quán)限，嚴格按權(quán)限進行數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問、使用、保密、維護等操作，嚴禁用他人的密碼進入計算機系統(tǒng)，加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控，建立數(shù)據(jù)遠程備份機制，確保數(shù)據(jù)安全。二是合理設置信息模塊處理權(quán)限。根據(jù)業(yè)務流程和業(yè)務系統(tǒng)功能，各項社會保險信息處理業(yè)務劃分為檔案管理、基金核定、基金劃賬、待遇審核、費用結(jié)算、IC卡管理、統(tǒng)計分析、系統(tǒng)設置等8個功能模塊，檔案管理、基金核定、IC卡管理由登記核定股負責處理，基金劃賬、費用結(jié)算由結(jié)算股負責處理，待遇審核分別由結(jié)算股和相應待遇審核股室處理，統(tǒng)計分析、系統(tǒng)設置由信息統(tǒng)計股負責處理。各崗位必須憑有效的憑證和完整的審批手續(xù)進行相關(guān)的數(shù)據(jù)操作，定期向單位領(lǐng)導匯總反饋各項社會保險數(shù)據(jù)處理情況，確保單位領(lǐng)導及時了解各項業(yè)務的辦理情況和綜合數(shù)據(jù)。三是確保系統(tǒng)安全運行。內(nèi)部局域網(wǎng)不得與外部網(wǎng)連接，未經(jīng)允許，內(nèi)部信息或數(shù)據(jù)不得在網(wǎng)上傳輸，確需在網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔⑦M行加密處理，定期更新計算機殺毒軟件，確保網(wǎng)絡安全；落實定期維護、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設備的正常運轉(zhuǎn)。

內(nèi)控追責保落實。一是每年年終單位組織對各股室執(zhí)行內(nèi)控制度的情況進行考評，對業(yè)務風險控制情況進行客觀的評價。重點檢查各項業(yè)務是否嚴格按照業(yè)務操作規(guī)程辦理，崗位責任制是否落實，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為；各項業(yè)務辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關(guān)憑證是否真實有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準確，相關(guān)崗位之間的制約是否落實；基金的收支是否符合標準和規(guī)定，是否存在社會保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。二是堅持獎懲掛鉤和責任追究。各業(yè)務股室及相關(guān)工作人員執(zhí)行內(nèi)控制度的情況作為對各股室年度目標考核的重要依據(jù)之一，對內(nèi)控工作好的股室和個人進行表揚和獎勵，凡因不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，要追究相關(guān)人員的責任。三是強化教育，筑牢思想防線。加強思想教育，讓全體干部職工增強對社?；鸢踩芾怼⒈Ｕ仙绫；鸢踩\行重要意義的認識，使每名干部職工都能牢固樹立起社?；鹗歉邏壕€的意識，從源頭上筑牢思想防線。

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