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職場必知：“五險一金”最全攻略
2017-02-10 08:00:01
無憂保
1.什么是“五險一金”
“五險”指的是五種保險，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；“一金”指的是住房公積金。
“五險”中，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險是由用人單位和個人共同繳納保費的，工傷保險和生育保險完全是由用人單位繳納的，個人不需要繳納；而“一金”也是由用人單位和個人共同繳納的。這里要注意的是，“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。
在關(guān)于社保公積金的實際操作中，我們會聽到“三險一金”、“四險一金”、“六險二金”等各種不同的說法。“三險一金”，一般會少生育保險和工傷保險；“四險一金”一般會少生育保險；六險二金，一般會多一個“大額補充醫(yī)療保險”和“企業(yè)年金”。近年來，因為企業(yè)少繳納部分社會保險，而造成個人損失的案例也時常見諸于媒體。在此，小助手呼吁各位求職者在入職時，除了要細算工資收入，更要抓牢個人應(yīng)得的基本權(quán)益，為自己長遠的職業(yè)生涯乃至更長久的生活打下保障的基礎(chǔ)。
2.“五險一金”的繳納基數(shù)及比例
說到“五險一金”，我們先要了解兩個基本概念——繳納基數(shù)和繳納比例。無論是社保還是公積金，通用的公式都是：繳費基數(shù)*繳費比例=應(yīng)繳費用。
社保的繳費基數(shù)是參保單位和參保職工繳納社會保險費的依據(jù)。職工個人以本人上年度工資收入總額的月平均數(shù)作為本年度的月繳費基數(shù)，其中新進職工以職工本人起薪當(dāng)月的足月工資收入作為繳費基數(shù)。社保的繳費基數(shù)在每年的1—5月會有所調(diào)整，最低標(biāo)準是當(dāng)?shù)芈毠ど夏甓绕骄べY的60%，上限是300%。住房公積金繳費基數(shù)和社保繳費基數(shù)原則上是一樣的。住房公積金繳費基數(shù)在每年7月調(diào)整，最低標(biāo)準同當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準，上限同社保繳費基數(shù)的上限。
社保和公積金的繳費基數(shù)和比例在全國各地會有所不同，并且，每個用人單位在具體執(zhí)行時，使用的標(biāo)準和比例也可能有所不同。
3.職工在繳納“五險一金”后的受益方式
3.1 養(yǎng)老保險
基本養(yǎng)老金的計算公式如下：基本養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×實際繳費年限的累計百分比（每個交費年限發(fā)1%）+個人賬戶本息和÷計發(fā)月數(shù)（因退休年齡不同，計發(fā)月數(shù)也有所不同）。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準以辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)；繳費年限每滿1年發(fā)給1%，繳費N年，則計實際繳費年限的累計百分比為N%。
累計繳納養(yǎng)老保險15年以上，并達到法定退休年齡的，可以享受養(yǎng)老保險待遇：
（1）按月領(lǐng)取按規(guī)定計發(fā)的基本養(yǎng)老金，直至死亡。
（2）死亡待遇：
喪葬費
一次性撫恤費
領(lǐng)養(yǎng)社保退休金的死者的直系親屬符合生活困難補助費，按當(dāng)?shù)厣习肽甓嚷毠て骄べY核算6個月的工資發(fā)放。
根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，凡參保單位或參保人間斷繳納基本養(yǎng)老保險費的（失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間或按有關(guān)規(guī)定不繳費的人員除外），參保人符合國家規(guī)定的養(yǎng)老條件的，計算基本養(yǎng)老金時，其基礎(chǔ)性養(yǎng)老金的計算基數(shù)，按累計間斷的繳費時間逐年前推至相應(yīng)年度上一年的本市職工平均工資計算（累計間斷的繳費時間，按每滿12個月為一個間斷繳費年度計算，不滿12個月不計算）。
3.2 醫(yī)療保險
醫(yī)療保險同其他類型的保險一樣，也是以合同的方式預(yù)先向受疾病威脅的人收取醫(yī)療保險費，建立醫(yī)療保險基金，當(dāng)參保人患病并去醫(yī)療機構(gòu)就診而發(fā)生醫(yī)療費用后，由醫(yī)療保險機構(gòu)給予一定的經(jīng)濟補償。
醫(yī)療保險的范圍很廣，醫(yī)療費用則一般依照其醫(yī)療服務(wù)的特性來區(qū)分，主要包含醫(yī)生的門診費用、藥費、住院費用、護理費用、醫(yī)院雜費、手術(shù)費用、各種檢查費用等。醫(yī)療費用是病人為治病而發(fā)生的各種費用，它不僅包括醫(yī)生的醫(yī)療費和手術(shù)費，還包括住院、護理、醫(yī)院設(shè)備等的費用。
繳納滿1個月的，職工的醫(yī)療保險個人賬戶生效；繳納累計滿6個月的，可用于報銷看病醫(yī)療費用；繳納累計滿25年的，職工退休以后可終生享受。這里要說的是，職工使用醫(yī)保報銷看病醫(yī)療費用的比例，是因地、因人、因病乃至于因醫(yī)院而異的，詳細信息大家可以前往工作所在地的社保中心查詢。
3.3 失業(yè)保險
失業(yè)保險是指國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助的制度。
職工在非本人意愿下終斷就業(yè)（即公司解除或終止勞動合同的）并有求職意愿的，在繳納失業(yè)保險金滿1年并辦理失業(yè)登記的條件下，可于60天之內(nèi)前往勞動部門辦理申請手續(xù)。這里要特別提醒的是：參保單位需提供辭退職工的證明，而職工若獲得經(jīng)濟補償金，也需按相關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅。
失業(yè)保險金以各地最低工資標(biāo)準為基數(shù)發(fā)放：
（1）累計繳費時間1年以上不滿2年的，領(lǐng)取3個月；
（2）累計繳費時間2年以上不滿3年的，領(lǐng)取6個月；
（3）累計繳費時間3年以上不滿4年的，領(lǐng)取9個月；
（4）累計繳費時間4年以上不滿5年的，領(lǐng)取12個月；
（5）累計繳費時間5年以上，按每滿一年增發(fā)一個月計算，最長不得超過24個月。
3.4 工傷保險
《工傷保險條例》規(guī)定，職工因工作遭受事故傷害或者因患職業(yè)病進行治療的，可以享受工傷醫(yī)療保險待遇。
工傷保險費用主要包括：醫(yī)療康復(fù)待遇、傷殘待遇和死亡賠償待遇。醫(yī)療康復(fù)待遇包括治療費、藥費、住院費用，以及在規(guī)定的治療期內(nèi)的工資待遇。傷殘待遇包括一至十級工傷傷殘職工的一次性傷殘補助金；需要護理的，還可以享受生活護理費；需要安裝輔助器具的，由基金支付費用。死亡待遇包括喪葬補助金、供養(yǎng)親屬撫恤金，一次性工亡補助金。
（1）參保人因工負傷被鑒定為一級至四級的，享有以下保障：
按月發(fā)給傷殘撫恤金，標(biāo)準分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%；發(fā)給一次性傷殘補助金，標(biāo)準相當(dāng)于傷殘職工本人18至24個月工資。其中：一級24個月，二級22個月，三級20個月，四級18個月；
（2）因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：
按傷殘等級分別發(fā)給一次性傷殘補助金，標(biāo)準相當(dāng)于傷殘職工本人6至16個月工資。其中：五級16個月，六級14個月，七級12個月，八級10個月，九級8個月，十級6個月；被保險人工傷評殘后經(jīng)勞動鑒定委員會鑒定確認需要護理的，應(yīng)當(dāng)按月發(fā)給護理費。護理費依照全部護理依賴、大部分護理依賴和部分護理依賴三個等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發(fā)給。
（3）因工傷死亡的：
按月發(fā)給供養(yǎng)親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發(fā)給，其他供養(yǎng)親屬每人每月按30%發(fā)給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發(fā)給，直至失去供養(yǎng)條件為止；撫恤金總額不得超過本市上年度職工月平均工資。發(fā)給其供養(yǎng)親屬一次性工亡補助金，標(biāo)準為48個月的本市上年度職工月平均工資。按照本市上年度職工月平均工資6個月的標(biāo)準發(fā)給喪葬補助金。
勞動者在合同期內(nèi)不幸發(fā)生意外，需向用人單位索取情況說明，并加蓋用人單位公章，盡快（最好在三個工作日內(nèi)）申請工傷認定并需提供下列材料：
（1）初次治療診斷書或住院病歷。
（2）職業(yè)病診斷證明（原件、復(fù)印件各一份）。
（3）交通事故需提供交通大隊的事故裁決書或交通部門的交通事故證明。
（4）身份證復(fù)印件。
（5）有效期內(nèi)的勞動合同原件。
3.5 生育保險
生育保險費用主要包括：生育津貼、生育醫(yī)療費用、計劃生育手術(shù)醫(yī)療費用、國家和本市規(guī)定的其他與生育有關(guān)的費用。生育津貼按照女職工本人生育當(dāng)月的繳費基數(shù)除以30再乘以產(chǎn)假天數(shù)計算。生育津貼為女職工產(chǎn)假期間的工資，生育津貼低于本人工資標(biāo)準的，差額部分由用人單位補足。生育醫(yī)療費用包括女職工因懷孕、生育發(fā)生的醫(yī)療檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費和藥品費。計劃生育手術(shù)醫(yī)療費用包括職工因計劃生育發(fā)生的醫(yī)療費用。
其中，生育津貼不僅僅女職工可以享受，男職工配偶生育的，如符合計劃生育晚育政策并領(lǐng)取《獨生子女父母光榮證》，也可以享受10天的護理假津貼。
3.6 住房公積金
住房公積金，是用人單位及在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。
有下列情形之一的，職工可以提取個人住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額：
（一）購買、建造、翻建、大修自住住房的；
（二）離休、退休的；
（三）完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的；
（四）出境定居的；
（五）償還購房貸款本息的；
（六）房租超出家庭工資收入的規(guī)定比例的；
（七）與單位終止勞動關(guān)系，且戶口遷出本市的；
（八）非本市戶籍職工與單位終止勞動關(guān)系，不在本市就業(yè)且離開本市的；
（九）職工享受城鎮(zhèn)最低生活保障的；
（十）職工部分喪失勞動能力，并造成生活嚴重困難的；
（十一）職工因本人及其配偶、父母、子女發(fā)生福建省勞動社保部門規(guī)定的特殊病癥(參照公積金中心網(wǎng)站的“部門文件”欄目)，造成家庭生活嚴重困難的。
依照前款第（二）、（三）、（四）項規(guī)定，提取職工住房公積金的，應(yīng)當(dāng)同時注銷職工住房公積金賬戶。職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額；無繼承人也無受遺贈人的，職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額納入住房公積金的增值收益。
職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額的，所在單位應(yīng)當(dāng)予以核實，并出具提取證明。職工應(yīng)當(dāng)持提取證明向住房公積金管理中心申請?zhí)崛∽》抗e金。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起3日內(nèi)作出準予提取或者不準提取的決定，并通知申請人；準予提取的，由受委托銀行辦理支付手續(xù)。
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