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關(guān)于推進(jìn)社會(huì)保障卡應(yīng)用的通知
2018-07-18
關(guān)于住房公積金的資金屬性再思考的介紹
2017-06-21 08:00:02
無(wú)憂(yōu)保
住房公積金的資金屬性到底是怎么樣的?是像養(yǎng)老金和失業(yè)保險(xiǎn)那樣的社會(huì)保障制度?還是個(gè)人性質(zhì)的儲(chǔ)蓄計(jì)劃?或建立在個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上的互助基金?這個(gè)問(wèn)題長(zhǎng)期并沒(méi)有一個(gè)的明晰答案。1994年《暫行規(guī)定》在第二條提出的說(shuō)法，“住房公積金是一種長(zhǎng)期性住房?jī)?chǔ)金”，后來(lái)各版本《條例》一直沿用這個(gè)說(shuō)法。但何為長(zhǎng)期性?xún)?chǔ)金，本身也是一個(gè)模糊的說(shuō)法。詳情內(nèi)容請(qǐng)看小編整理的資料。 住房公積金的資金屬性再思考具體詳情 結(jié)合歷史背景，這里總體上體現(xiàn)出長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄的意思。所謂長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄并不稀奇，個(gè)人也可以自己獨(dú)自進(jìn)行，也可以和別人合作進(jìn)行，如德國(guó)式合同住房?jī)?chǔ)蓄。但住房公積金的特殊性在于，是政府通過(guò)法律上強(qiáng)制要求職工個(gè)人有義務(wù)進(jìn)行長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄。政府為什么要強(qiáng)制職工個(gè)人進(jìn)行住房?jī)?chǔ)蓄?當(dāng)然是有特定的歷史背景。政府希望職工個(gè)人能進(jìn)行長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，以讓在需要職工個(gè)人對(duì)住房消費(fèi)獨(dú)立負(fù)責(zé)時(shí)候，職工個(gè)人能自覺(jué)地也有能力把住房消費(fèi)放在生活開(kāi)支中的較優(yōu)先地位，這正是當(dāng)時(shí)推進(jìn)房改的迫切需要。但問(wèn)題是，當(dāng)今天很多人已經(jīng)能獨(dú)立承擔(dān)較高水平住房消費(fèi)的時(shí)候，還要不要強(qiáng)制呢?強(qiáng)制的依據(jù)何在?這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)在社會(huì)上引起了很多爭(zhēng)議。要回答這個(gè)問(wèn)題，首先要對(duì)住房公積金的資金性質(zhì)給予明確答案。 我們以為，住房公積金雖然由于政府強(qiáng)制參與而看起來(lái)像養(yǎng)老金這樣類(lèi)型的社會(huì)保障金，但本身不能看做社會(huì)保障資金的一種，其根本性質(zhì)應(yīng)該定義在“個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃基礎(chǔ)上、有政府力量參與的共同互助基金”。因?yàn)槠渲贫仍O(shè)計(jì)中沒(méi)有現(xiàn)代社會(huì)保障制度那樣有成員之間交叉補(bǔ)貼的要求和收入再分配的效應(yīng)。如果觀察住房公積金的模板——新加坡中央公積金制度，就可以更認(rèn)同這個(gè)論斷。盡管新加坡中央公積金制度在國(guó)內(nèi)得到很高贊揚(yáng)，但有學(xué)者明確指出，這種制度安排“不是社會(huì)保障制度，只是一項(xiàng)國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，成員之間沒(méi)有互濟(jì)性，與社會(huì)保障的本質(zhì)即社會(huì)性和互濟(jì)性不相吻合。 那么既然不是社會(huì)保障，政府還有什么理由去強(qiáng)制參與呢?我們以為，在當(dāng)前條件下，政府對(duì)本該屬于個(gè)人行為的住房?jī)?chǔ)蓄進(jìn)行強(qiáng)制性要求，仍是適宜的公共政策。這不僅是出于引導(dǎo)個(gè)人住房消費(fèi)優(yōu)先確保得到穩(wěn)定資金來(lái)源的考慮，也是互助性基金壯大發(fā)展的內(nèi)在需要。 強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄計(jì)劃，讓我們很容易聯(lián)想起養(yǎng)老金。養(yǎng)老金目標(biāo)是為所有人提供退休之后的最低社會(huì)保障，這里既有代際支付轉(zhuǎn)移，工作者為退休者出資，也有橫向支付轉(zhuǎn)移，高收入者補(bǔ)貼低收入者。如果政府不進(jìn)行強(qiáng)制，穩(wěn)定的高收入者肯定選擇自己為自己提供養(yǎng)老保障，只有高風(fēng)險(xiǎn)的低收入者才會(huì)自愿參加社會(huì)統(tǒng)籌的養(yǎng)老金，逆向選擇機(jī)制下的養(yǎng)老金體系很快會(huì)崩潰(袁志剛，2005)?；陬?lèi)似的道理，住房公積金如果要發(fā)揮住房融資方面的作用，必須要堅(jiān)持廣泛參與，特別讓高收入者參與，才能匯集足夠的資金池。否則光靠低收入者自己的個(gè)人儲(chǔ)蓄計(jì)劃，是永遠(yuǎn)沒(méi)有辦法解決自身的住房困難。當(dāng)然，如前所述，兩者差別是顯著的。養(yǎng)老金體現(xiàn)高收入者補(bǔ)貼低收入者，有隱性稅收的含義，但住房公積金只是通過(guò)廣泛參與來(lái)形成住房資金的規(guī)模效應(yīng)從而讓每個(gè)人都得益，是建立在基本平等基礎(chǔ)上的互助。事實(shí)上，目前還有很多抱怨和指責(zé)，認(rèn)為現(xiàn)行規(guī)則下高收入者得利多于低收入者(世界銀行，2006)。堅(jiān)持強(qiáng)制要求，意味著，從公共利益角度來(lái)看，即使一些個(gè)人已經(jīng)享有較高的居住水平，仍然有義務(wù)參與長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，發(fā)揚(yáng)互助，幫助更多的人共同提高居住水平。當(dāng)然，雖然是強(qiáng)制參與，參與也是符合他們利益的，從參與中可以受益的。這個(gè)目前是通過(guò)政府強(qiáng)制企業(yè)配比、繳存免稅等優(yōu)惠鼓勵(lì)政策來(lái)實(shí)現(xiàn)的。 從這個(gè)角度說(shuō)，等到住房公積金足夠成熟、資金規(guī)模足夠大，只要制度設(shè)計(jì)合理合適，未來(lái)取消強(qiáng)制，住房公積金改為自愿或半自愿參與，也未嘗不可?？梢员容^的是企業(yè)年金制度，就是自愿基礎(chǔ)上參與?！ ∷?，雖然我們提出當(dāng)前住房公積金有為住房保障服務(wù)的內(nèi)在要求，但不代表其本身是住房保障制度。就如商業(yè)銀行、房地產(chǎn)投資信托基金(REITS)、保險(xiǎn)公司都是可以為住房保障體系服務(wù)的，但它們本身都不是住房保障制度的內(nèi)容。雖然住房公積金不是住房保障制度，但為住房保障體系構(gòu)建提供服務(wù)和支撐的潛力是巨大。 住房公積金可以比照養(yǎng)老金的地方是，兩者都有個(gè)人和單位繳費(fèi)部分。但養(yǎng)老金的單位繳費(fèi)部分是要進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌，而住房公積金繳存全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)。
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