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企業(yè)年金離我們有多遠
2017-06-14 08:00:01
無憂保
一些企業(yè)已經(jīng)開始通過企業(yè)年金的方式，為員工提供補充養(yǎng)老金。“基礎養(yǎng)老金+補充養(yǎng)老金+自身養(yǎng)老儲備”有望成為未來退休養(yǎng)老收入來源的主流模式。但現(xiàn)有企業(yè)年金業(yè)務的發(fā)展主要集中在部分行業(yè)的大型企業(yè)中，適合中小企業(yè)參與的集合年金模式仍需相關政策的出臺?！ ⊥诵莺笫欠袢匀荒軌蚧揪S持現(xiàn)有的生活水平，是衡量一份養(yǎng)老規(guī)劃是否合格的基本標準。根據(jù)測算，退休后一個員工能夠獲得退休前收入的80％，就基本可以維持退休前的生活水平。不過，如果單純地依賴社會保障體系中的養(yǎng)老保險，顯然是難以實現(xiàn)這一目標的。養(yǎng)老保險金與原有生活水平之間的資金缺口靠什么來彌補？除了我們自己建立的養(yǎng)老儲備賬戶外，一些企業(yè)已經(jīng)開始通過企業(yè)年金的方式，為員工提供補充養(yǎng)老金?！盎A養(yǎng)老金+補充養(yǎng)老金+自身養(yǎng)老儲備”有望成為未來退休養(yǎng)老收入來源的主流模式?！ 〉髽I(yè)年金在運作的過程中，與基礎養(yǎng)老金存在著諸多的差異?！ ∑髽I(yè)年金的繳納和領取 首先體現(xiàn)在企業(yè)年金的積累方式上。和基本養(yǎng)老金相類似，企業(yè)年金所需要的費用，也是由企業(yè)和員工共同進行繳納的。對于繳納年金的額度，則是由企業(yè)視自身的發(fā)展狀況、對員工的激勵程度自行進行規(guī)定。但地方的勞動保障部門會對年金的繳費上限進行規(guī)定，如上海市規(guī)定，企業(yè)繳費額度，每年不能超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。而對于繳費的方式，則可以自行安排，如通常的按月繳納、也可半年一次或一年繳納一次?！ ∑髽I(yè)年金分作企業(yè)繳費和個人繳費兩個賬戶，其中對于個人繳費部分，全部計入員工的個人賬戶；而企業(yè)繳費的部分，則是按照各個企業(yè)的年金管理方案，按照一定的比例計入個人的賬戶，在確定比例時，員工的職位、貢獻、在本企業(yè)的工作年限、年齡等都是重要的決定因素。通常在企業(yè)的年金管理方案中，會做出較為明確的規(guī)定。同時，企業(yè)繳費計入個人賬戶后，也將按照一定的比例逐步劃歸到個人歸屬的部分。通過這樣的操作模式，屬于員工個人的年金將不斷地進行積累?！ ≡诘竭_法定退休年齡辦理退休手續(xù)后，擁有年金賬戶的員工，就可以申請辦理年金的提取手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，年金在領取時可以采用一次性領取或是定期領取的方式。目前，在很多企業(yè)的年金管理中，采用的是一次性領取的方式。一些年金的管理機構則可以在此基礎上，衍生出一些年金的提取方式，如與保險產品的支付方式相結合的生命年金領取方式等等。 對于員工個人來說，企業(yè)年金的個人賬戶和賬戶上的資金也是可以轉移的，比如在跳槽的過程中，你可以把自己的年金賬戶轉移到新的工作單位，由“新東家”為你進行年金的管理和年金的繳納?！ ∧杲鹜顿Y管理可多樣化 事實上，如果你簡單地把企業(yè)年金認作為一個福利累積賬戶，這樣的理解并不夠。在漫長的職業(yè)生涯過程中，賬戶上的年金也同樣在經(jīng)歷著財富的侵蝕效應，要想保證退休后領取到更高的補充養(yǎng)老金，年金賬戶中的資金也必須經(jīng)過專業(yè)的投資運作達到保值、增值的目的?！ ∧壳埃瑢τ谄髽I(yè)年金的運作，有著一套較為復雜的流程和管理辦法。首先，企業(yè)決定建立年金制度后，必須經(jīng)過集體協(xié)商，同時提交到職工大會進行討論，形成備案的企業(yè)年金方案；同時，這一方案還需要報備到人力資源和社會保障部門，審核通過后要與賬戶管理人、托管人、投資管理人這三個機構簽訂合同，由這三方分別來進行企業(yè)年金資產的管理工作?！ ≠~戶管理人、托管人、投資管理人這三方分別承擔不同的責任，如托管人主要提供的是企業(yè)年金資產的安全保管、提供資產清算、會計核算、投資監(jiān)督等服務；賬戶管理人的職責在于為企業(yè)和職工建立賬戶、記錄繳費與投資運營收益等；投資管理人主要按照受托人制定的投資策略和戰(zhàn)略資產配置，采用資產組合方式對企業(yè)年金財產進行投資管理。并非所有的機構都可以承擔年金管理的責任，而是需要由社會勞動保障部門進行機構資格的審核，并發(fā)放相應的資格牌照?！ τ谝患蚁Ｍ⑵鹌髽I(yè)年金的公司或企業(yè)來說，就需要與具備獲準資格的年金管理機構進行業(yè)務的簽署?！ ≈档靡惶岬氖牵瑢τ谀杲鹳Y產的投資策略和戰(zhàn)略資產配置，每家公司也可以根據(jù)員工的構成情況進行相應的選擇。這一點與社會養(yǎng)老金統(tǒng)一投資管理的方式存在著較大的差異。中信證券負責企業(yè)年金業(yè)務的朱加榮總監(jiān)向小編介紹說：“由于不同的企業(yè)員工構成存在著很大的差異，因此針對他們的年金投資方案也就需要具備不同的風格。”在允許作為企業(yè)年金投資范圍的產品中，不同的企業(yè)可以選擇更加適合自己的投資組合。“企業(yè)擁有自主權來決定年金的投向，一般來說，如果企業(yè)擁有的職工年齡層偏高，債券加強型的投資組合更加適合他們的選擇；職工里中年人為多數(shù)，穩(wěn)健型投資組合較為適合；而對于年輕職工較多的企業(yè)，他們更偏好于進行積極增長型的投資組合?！薄 缀趺恳患夷杲鹜顿Y管理機構都會有類似的產品分類供企業(yè)來進行選擇。如平安為企業(yè)年金客戶提供“信心進取投資賬戶”、“舒心平衡投資賬戶”、“省心收益投資賬戶”、“安心回報投資賬戶”，分別適合中等、較低和低風險和追求絕對回報客戶的偏好?！ 〕嗽O置標準化產品賬戶供企業(yè)進行選擇外，在企業(yè)年金的投資管理中，定制賬戶的做法也非常普遍。據(jù)了解，定制賬戶主要適用于員工數(shù)量眾多、年金賬戶資金較多的大型企業(yè)，他們提出的個性化需求，可以在定制賬戶中得到滿足?！ ⌒∑髽I(yè)集合年金待政策突破 《企業(yè)年金試行辦法》中規(guī)定，滿足三項條件的企業(yè)，就可以建立企業(yè)年金制度，分別為依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務，具有相應的經(jīng)濟負擔能力和已建立集體協(xié)商機制。然而作為一項自愿建立的補充養(yǎng)老金機制，企業(yè)年金業(yè)務的發(fā)展結構卻也呈現(xiàn)出不均衡的態(tài)勢。 按照保監(jiān)會公布的第二季度數(shù)據(jù)，專業(yè)養(yǎng)老金公司管理的企業(yè)年金繳費、受托管理資產、投資管理資產三項指標合計分別達到99.87億、166.63億和172.37億。與去年同期相比，分別增長了975.9％、804.4％和865.9％，發(fā)展非常迅速。然而數(shù)據(jù)調查也顯示，目前企業(yè)年金基金積累超過億元的行業(yè)全部集中在電力、石化、石油、礦產、鋼鐵和電信行業(yè)。同時國有企業(yè)中建立企業(yè)年金的比例明顯高于民營企業(yè)，外資企業(yè)中則有啟動的跡象?！ ≈行∑髽I(yè)、民營企業(yè)的員工能否也從企業(yè)年金制度中獲益？中信證券的朱家榮介紹說，包括中信在內的年金管理機構，正在探索的是“集合年金”的模式。朱家榮說：“一些相對較小的企業(yè)也有設立企業(yè)年金的意愿，但是在現(xiàn)有的框架之下，企業(yè)年金管理需要企業(yè)設立單獨賬戶，程序比較繁瑣，成本也相對較高，因此參與較少?！薄 《凹夏杲稹钡墓芾硭悸肥牵啥鄠€企業(yè)共同參加的企業(yè)年金計劃，一經(jīng)設立，其管理費率､投資組合､計劃條款等內容已經(jīng)確定｡如果把適合大型企業(yè)的單獨年金賬戶比作“封閉式基金”的話，適合中小型企業(yè)的集合年金就很類似于“開放式基金”，通過集合賬戶的管理減少了賬戶設立的復雜程序，也降低了開設賬戶及賬戶管理中的成本，同時，資金規(guī)模的增加可以拓寬中小規(guī)模資金的投資范圍，有助于投資管理人實現(xiàn)分散化投資，從而降低風險｡每家企業(yè)都可以在集合賬戶中開設一個“子賬戶”，通過相對標準化的產品投資和組合管理，為年金獲得保值、增值的手段，同時也提高了員工的福利待遇、增加員工激勵手段。但是，對于企業(yè)集合年金的瓶頸能否沖破，還需要勞動保障部門相關政策的正式出臺。（尹娟）
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