【摘要】最近，關于“延遲退休”引起各方高度關注，成為廣大居民十分關心的話題。是否延遲退休尚無定論，但在網上有不少關于養(yǎng)老金的計算。那網上流傳的計算方法是否科學？在南昌工作，退休時能領取多少養(yǎng)老金？這是不少參保人員普遍關注的問題。即便是現(xiàn)在正在領取養(yǎng)老保險金的參保人員，大多數(shù)人也不知道領取的那份養(yǎng)老保險金是如何計算得來。
　　網上養(yǎng)老金計算公式瘋傳
　　注意到，關于能領取多少養(yǎng)老金的計算，最近網上有些公式：
　　養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
　　其中：基礎養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×
　　月基本養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金
　　過渡性養(yǎng)老金＝退休時上年度全省在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數(shù)×1997年12月31日以前的繳費年限(含視同繳費年限)×
　　南昌社保處有關人士稱，這些計算公式基本上與國家2005年發(fā)布的關于養(yǎng)老保險的38號文件吻合。而在江西，結合國家的38號文件，在2006年8月，我省下發(fā)《關于改革城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法的通知》，規(guī)定了基本養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金等新的計發(fā)辦法，以及新老基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法銜接方式。
　　我省計算方式與各設區(qū)市平均工資掛鉤
　　根據我省2006年8月下發(fā)的養(yǎng)老金計發(fā)新辦法，以參加工作時間來劃分，分為兩塊：
　　年10月1日后參加工作：基本養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金
　　其中：
　　基礎性養(yǎng)老金＝(參保人員退休時所在設區(qū)市上年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×個人累計繳費年限(含視同繳費年限)×1%；
　　個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時個人賬戶儲存額÷本人退休年齡相對應的計發(fā)月數(shù)。
　　年9月30日前參加工作：
　　基本養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金
　　其中：過渡性養(yǎng)老金＝參保人員退休時所在設區(qū)市上年度在崗職工月平均工資×本人繳費工資平均指數(shù)×參保人員1995年9月30日前的視同繳費年限×1.1%。
　　我省的計算公式與網上流傳的計算公式相似，但不完全相同，其中重要的不同是，我省涉及“在崗職工平均工資”一項，是相應設區(qū)市的工資數(shù)據，而網上的公式則為“全省在崗職工平均工資”。關于“在崗職工平均工資”，江西省統(tǒng)計局每年會發(fā)布全省及各設區(qū)市的情況。
　　推算在南昌繳費滿15年將能領多少養(yǎng)老金？
　　年10月1日后參加工作的：養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金
　　假設李先生2007年開始繳養(yǎng)老保險，以最低15年繳費年限計算。根據江西省統(tǒng)計局公布的數(shù)據，2007年至2011年，南昌市這幾年月在崗職工平均工資分別為1914元、2141元、2538元、2920元、3318元，每年分別比上一年增223元(2007年比2006年增額)、227元、397元、382元、398元，5年年平均增長325元。以此平均增長數(shù)計算，到2021年南昌市月在崗職工平均工資約為：1914+(15×325)=6789元。
　　根據規(guī)定，“本人繳費工資平均指數(shù)”每個單位是不相同的，一般在0.6至3之間，即以計算年度在崗職工平均工資60%至300%為基數(shù)繳費，主要是考慮收入水平的差異，收入高繳費指數(shù)就高，但不超過3。2022年李先生退休，最高領取基礎性養(yǎng)老金=(6789+6789×3)÷2×15×1%=2037元。
　　個人賬戶養(yǎng)老金，含當年繳費本金、當年本金生成的利息、歷年累計儲存額生成的利息，當年繳費本金為個人上一年工資總額的8%，即個人繳的部分(單位繳20%部分不劃入個人賬戶)。假設李先生2007年后年均工資5萬元，那個人年繳4000元，15年繳6萬元。個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)(50歲為195月、55歲為170月、60歲為139月，60歲以上統(tǒng)一120月)，李先生60歲退休，那月領：60000÷139=462元。
　　即李先生2022年退休，可月領養(yǎng)老金：2037+462=2499元。
　　年9月30日前工作的：職工本人繳費工資平均指數(shù)前推3年
　　依據我省2006年8月下發(fā)的養(yǎng)老金計發(fā)新辦法，1995年9月30日前參加工作的人員，職工本人繳費工資平均指數(shù)在現(xiàn)行計算辦法的基礎上，從1995年10月1日起前推3年，每年按1.0計算。1995年10月1日后建立個人賬戶的單位，其職工1995年10月1日至建立個人賬戶時的繳費工資指數(shù)，每年按其建立個人賬戶后的實際繳費工資平均指數(shù)計算。本人繳費工資平均指數(shù)從其參加工作起按規(guī)定計算。
　　假設王女士1992參加工作，2007年退休，其本人繳費工資平均指數(shù)為1，個人賬戶養(yǎng)老金總額為3萬元。據南昌市統(tǒng)計局發(fā)布的數(shù)據，2006年南昌月在崗職工平均工資為1691元。那過渡性養(yǎng)老金：1691×1×15×1.1%=279元；基礎性養(yǎng)老金：(1691+1691×1)÷2×15×1%=254元；月個人賬戶養(yǎng)老金：30000÷139=216元。
　　即王女士月領養(yǎng)老金：279+254+216=749元。
　　說法：平均工資是變數(shù)，未來養(yǎng)老金目前無法細算
　　南昌社保處有關人士表示，以現(xiàn)有的數(shù)據計算，相對程序化，只能大體匡算。實際過程中，每年在崗職工月平均工資可能出現(xiàn)較大增幅，或者或有下降的情況，這是個變數(shù)。還有每個人每年的工資總額會不一樣，那繳費基數(shù)就有差別，這也是一個變量。因此，只能算出已退休人員的養(yǎng)老金，而將來的養(yǎng)老金得根據具體的情況，必須要經過計算機系統(tǒng)準確的計算。
　　【無憂保提示】雖然現(xiàn)在不知道自己退休后能領取多少養(yǎng)老金，但有一點可以肯定，參保人員領取養(yǎng)老金時，待遇與退休上一年度所在設區(qū)市在崗職工平均工資等因素相關，在相同情況下，繳費基數(shù)高、繳費時間長，退休金自然就比較高。養(yǎng)老金的領取是無限期規(guī)定的，只要領取人生存，就可以享受按月領取養(yǎng)老金的待遇，即使個人賬戶養(yǎng)老金已經用完，仍然會繼續(xù)按照原標準計發(fā)，況且，個人養(yǎng)老金還要逐年根據社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。因此，活得越久，就可以領取得越多，相對于交費來說，肯定更加劃算。