【摘要】在前不久衛(wèi)生部醫(yī)改辦召開的長期護理保險研討會上，有專家指出，建立長期護理社會保險迫在眉睫。筆者卻認為，護理保險雖然是一種具備社會保障功能的保險產品，但現(xiàn)階段我國建立長期護理社會保險制度時機并不成熟，應當鼓勵商業(yè)保險公司積極發(fā)展長期護理保險，將長期護理保險納入企業(yè)員工福利制度之中。
　　2011年我國第六次人口普查結果顯示，截至2010年年底，我國60歲以上老年人口已經達到1.78億，占總人口的13.3%。有專家測算，中國到2040年或2050年將有接近四億老人，屆時中國不僅GDP超過美國，老年人口也將超過英國、法國、德國、意大利和日本現(xiàn)有總人口之和。
　　隨著我國人口老齡化進程的不斷加快，老年風險也將愈發(fā)嚴重。老年風險涵蓋收入風險、疾病風險和失能風險，分別需要養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和長期護理保險三種不同機制予以化解?！?010年度中國老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示，截至2010年底，城鄉(xiāng)部分失能和完全失能老年人約3300萬，占總體老年人口的19.0%，到2015年，部分失能和完全失能老年人將達4000萬人。失能老人的增加，一方面帶來的是老有所養(yǎng)、體面養(yǎng)老的問題，另一方面帶來了所謂的“賴床”現(xiàn)象。
　　長期護理保險在發(fā)達國家早已有之，按照照護對象不同分老年長期護理保險和殘障長期護理保險。老年長期護理保險制度在分散和轉移國家基本養(yǎng)老保險面臨的壓力與風險，穩(wěn)定勞動關系，提高企業(yè)退休人員生活水平，促進金融服務業(yè)發(fā)展和資本市場發(fā)育成熟等方面都將發(fā)揮重要作用。目前，老年護理保險主要有兩種模式：一是以德國、日本為代表，將護理保險納入社會保障體系；二是以美國為代表，由商業(yè)保險公司開發(fā)老年護理保險產品。
　　早在2007年1月，《中共中央國務院關于全面加強人口和計劃生育工作統(tǒng)籌解決人口問題的決定》就明確提出要“探索建立長期護理保險等社會化服務制度”。但由于制度模式定位模糊以及運行模式和管理機制一直未有定論，加之衛(wèi)生、民政、人力資源與社會保障等部門多頭管理但又沒有牽頭部門，因而遲遲未能正式啟動。
　　從現(xiàn)實情況來看，現(xiàn)階段在我國發(fā)展長期照護社會保險模式尚不具備可行條件。第一，難以抉擇是采取普享型還是選擇性制度模式。如果全民普享，如何應對城鄉(xiāng)居民繳費能力的巨大差距？貧困老人的服務費用應由誰承擔？如何解決不同健康狀況帶來的不同需求？如果實行只面向城鎮(zhèn)職工居民的長期護理社會保險，又將有悖于公平與和諧社會、全民覆蓋的目標。
　　第二，難以擬定資金來源、繳費主體及比例。服務費用籌措是建立長期照護服務體系的關鍵。社會保險實行雇主、雇員雙方繳費，企業(yè)、個人與政府三方負責的原則，繳費率需要建立在精算預測方案的基礎上。目前我國企業(yè)為職工“五險一金”所支付的成本已占到職工工資總額的40%以上，為職工繳納不超過工資總額十二分之一的企業(yè)年金，如果再讓企業(yè)來負擔護理保險可能會很難。
　　第三，很難選擇是采取現(xiàn)收現(xiàn)付、基金積累抑或部分積累統(tǒng)賬結合的基金財務模式。老年長期護理保險應是長期險種，需要進行縱向的代際收入再分配，實行基金完全積累的個人賬戶制或者部分積累統(tǒng)賬結合模式，才能應對人口老齡化風險。那么基金的統(tǒng)籌層次、保值增值將如何安排？尤其基金繳費率的測定和保障水平的確定是主要難點。
　　第四，難以確定長期護理社會保險的受益資格和發(fā)放條件。是參照養(yǎng)老保險以60歲為法定發(fā)放年齡，還是以參保者對護理的需求劃分？如果根據(jù)護理需求劃分，那么評定標準又是什么？如果只為體弱者、失能者提供護理費用補償，那么健康群體的待遇如何計發(fā)？這同樣要充分考慮兼顧公平和效率的關系。
　　第五，難以處理牽頭單位、主管部門等管理機構與運行體制方面的問題。如果由衛(wèi)生部門負責制度建設，不可能有足夠的人力處理繳費率、投資渠道、基金入市、保值增值等問題，當醫(yī)療服務和長期照料服務出現(xiàn)界定不清時，長期護理保險的給付應該怎樣操作？當老年護理需求大收費高時，會導致衛(wèi)生行政資源的膨脹、醫(yī)療救治資源的浪費。如果長期護理社會保險由人社部門主導，雖然可在基金管理、財務運行和繳費率，但不利于根據(jù)對護理的需求等級在待遇給付上進行劃分。
　　【無憂保提示】綜合以上種種原因，筆者認為，應當分階段、分步驟地發(fā)展老年長期護理保險制度。在現(xiàn)階段，應先將老年長期護理保險作為員工福利計劃，參照企業(yè)年金模式納入企業(yè)補充養(yǎng)老保障體系，享受國家稅收優(yōu)惠政策。由雇主、雇員共同繳費，均享受稅收優(yōu)惠政策，再用繳費形成的基金購買商業(yè)長期護理保險產品。在第二階段，將老年長期護理保險制度納入法定、有較強承受力和可持續(xù)性的社會保險制度，規(guī)定在職人員繳納統(tǒng)一固定的保費，由雇主和雇員均攤，享受稅收優(yōu)惠政策。政府應積極鼓勵壽險公司開發(fā)長期護理保險，創(chuàng)造一個有利的政策環(huán)境，還應制定長期護理保險法，對護理保險的范圍、標準、支付辦法等作出明確規(guī)定，以期長期護理保險市場的規(guī)范發(fā)展。