【摘要】一月份起，稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)在全國31個(gè)城市開展試點(diǎn)。昨日，中國人壽在滬正式發(fā)布該公司首單個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，此舉從某種程度上說明了有越來越多的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開始試水稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場。

　　所謂個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)，即由商業(yè)保險(xiǎn)公司承保、能夠享受個(gè)人所得稅減免政策的健康保險(xiǎn)。

　　根據(jù)此前財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的相關(guān)通知，對試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年。企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購買的，視同個(gè)人購買。

　　除中國人壽外，截至目前還有人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老、平安人壽、新華人壽等多家本土保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相繼有個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品和費(fèi)率獲批，部分已開始銷售保單。

　　按照上述《暫行辦法》，已問世的稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品均為萬能型。以中國人壽推出的個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)A款為例，可提供住院醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償、住院前后門診治療費(fèi)用補(bǔ)償、特定門診治療費(fèi)用補(bǔ)償、慢性病門診治療費(fèi)用補(bǔ)償，以及個(gè)人賬戶積累。

　　近年來我國社會醫(yī)療保障體系不斷完善，但仍無法滿足民眾全方位、多層次、個(gè)性化的健康保障需求。這為商業(yè)健康保險(xiǎn)市場提供了快速發(fā)展的契機(jī)。

　　來自中國保監(jiān)會的信息顯示，逾百家保險(xiǎn)公司相繼開展了商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，2300多種產(chǎn)品涵蓋疾病險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)和失能收入損失險(xiǎn)四大類。2015年上半年商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入接近1250億元。

　　黨的十八大以來，國家出臺了一系列支持商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的舉措，并明確提出要完善健康保險(xiǎn)稅收支持政策。個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)正是在這一背景下應(yīng)運(yùn)而生的。

　　值得注意的是，作為一種兼具政策性和普惠性的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)按規(guī)定不得設(shè)置免賠額；不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保；保額不得低于20萬元，對首次帶病投?？梢赃m當(dāng)降低；不得對個(gè)人賬戶收取初始費(fèi)用等。業(yè)界普遍表示，保險(xiǎn)公司介入這一領(lǐng)域?qū)⒃谟芰Ψ矫婷媾R考驗(yàn)。據(jù)了解，稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)推出初期，保險(xiǎn)公司可能基本處于盈虧平衡狀態(tài)。

　　一些保險(xiǎn)業(yè)界人士則認(rèn)為，未來《暫行辦法》將根據(jù)試點(diǎn)運(yùn)營評估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，屆時(shí)這一狀況或有所改變。此外，這一業(yè)務(wù)為團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)滲透個(gè)人客戶提供了突破口，對于保險(xiǎn)公司拓展其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有積極的意義。

　　無憂保提示：除中國人壽外，目前人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老等多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)推出的個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品和費(fèi)率獲保監(jiān)會批準(zhǔn)。未來，相信在眾多險(xiǎn)企的共同努力下，我國稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場將會更加繁榮。