【摘要】隨著我國出口貿易的快速發(fā)展，企業(yè)對出口信用保險的需求也逐漸增加。為了加速推進出口信用保險的發(fā)展，商業(yè)化運作需要各方積極做好過渡工作。

　　在上海自貿區(qū)內設立的貿易企業(yè)超過了60%，這些企業(yè)的運作和發(fā)展需要出口信用保險的保障和融資功能的發(fā)揮，為此我們可以以自貿區(qū)為試點探索我國出口信用保險的商業(yè)化運作模式，然后向全國推廣。我國出口信用保險的商業(yè)化運作可以分為過渡階段和全面開放階段。首先我們探討商業(yè)化運作過渡階段的相關舉措。以信用保險最為發(fā)達的歐洲為代表，出口信用保險的市場化運作成為一種潮流。

　　中國保險監(jiān)管委員會已經著手探索短期性出口信用保險商業(yè)化運作，現在實行出口信用保險的商業(yè)化運作的主要限制是：商業(yè)保險公司必須向保監(jiān)會申請，經保監(jiān)會審核同意才能獲得經辦出口信用保險業(yè)務的許可。商業(yè)保險公司在經營出口信用保險業(yè)務時如果政府不在稅收、費率等方面給與優(yōu)惠，將抑制商業(yè)保險公司經營的積極性。因為自貿區(qū)是自由貿易的實驗區(qū)，會有許多制度方面的創(chuàng)新，保險公司也會在自貿區(qū)設立營業(yè)網點，所以我國可以以自貿區(qū)建立為契機，借鑒國際經驗，在自貿區(qū)探索由中信保這一政策性保險公司為主導，同時引入資信度高、運作規(guī)范的商業(yè)保險公司，在保護公平、促進競爭、自負盈虧的原則下開展短期性的出口信用保險業(yè)務，以形成對政策性出口信用保險的有力補充，改善當前出口信用保險市場供不應求的現狀。

　　只是我國出口信用保險的商業(yè)化運作應分階段進行，第一階段為出口信用保險商業(yè)化運作的過渡階段，主要是為出口信用保險的商業(yè)化運作做鋪墊；第二個階段為出口信用保險的商業(yè)化險種全面開放階段，允許所有的商業(yè)保險公司進入。

　　出口信用保險商業(yè)化運作的過渡階段的目的在于逐步區(qū)分可市場化險種和不可市場化險種，為后期可市場化險種的開放做準備，同時培養(yǎng)和提高商業(yè)保險公司承保出口信用保險的技能。為此，先要實現政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務分賬戶獨立核算。保監(jiān)會等相關部門可以根據出口信用保險各險種的風險情況，結合我國的實際情況，劃分政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務。短期出口信用保險商業(yè)化的可能性最大，這也是目前大多數國家出口信用保險私有化、商業(yè)化的潮流。

　　還要分設“政策性賬戶”和“自營賬戶”。中信保根據政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務的劃分，在業(yè)務的經營上所取得的收入以及今后的賠款支出、追償收入分別計入不同的賬戶。與政策性業(yè)務相關的收入和支出計入“政策性賬戶”，與商業(yè)性業(yè)務相關的收入和支出計入“自營賬戶”。“自營賬戶”不僅包括出口信用保險中的商業(yè)性業(yè)務，而且還包括中信保經營的國內貿易險和信息咨詢以及追償服務等其他業(yè)務。分賬戶獨立核算是歐洲官方出口信用機構慣用的做法（如法國的科法斯、德國的赫爾姆斯等），其他發(fā)達國家的出口信用機構，如加拿大的出口發(fā)展公司也采用分賬戶獨立核算的模式。采用分賬戶獨立核算可以逐漸劃清政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務，為以后出口信用保險商業(yè)性業(yè)務的全面開放做準備。

　　而政策性賬戶風險應由國家財政承擔。政策性賬戶經營的業(yè)務大多是中長期出口信用保險業(yè)務以及擔保業(yè)務，風險很大，這部分業(yè)務的經營風險仍然由出口信用保險風險基金承擔，在出現虧損時由國家財政給予補償。而自營賬戶采取商業(yè)化經營，由中信保自負盈虧，這樣不僅可以促使中信保不斷地提高短期險的經營水平和工作效率，合理地控制風險，而且可以激勵中信保不斷地進行產品和服務的創(chuàng)新，加快商業(yè)性出口信用保險，尤其是短期險市場的成熟。

　　適當引入實力雄厚的商業(yè)保險公司經營商業(yè)性業(yè)務也十分必要。商業(yè)性業(yè)務單獨核算，政府應給予稅收優(yōu)惠。在出口信用保險商業(yè)化運作的過渡階段，通過適當引入一些實力雄厚的商業(yè)保險公司試點運營商業(yè)性出口信用保險，以達到培養(yǎng)商業(yè)保險公司在出口信用保險上的經營技能，逐漸建立信息數據庫；同時也給出口信用保險市場引入競爭機制，促使中信保不斷提高產品創(chuàng)新能力和服務水平。試點的商業(yè)保險公司經營的商業(yè)性業(yè)務與其主營業(yè)務實行單獨核算，定期向保監(jiān)會匯報經營業(yè)績，以使監(jiān)管當局能夠及時監(jiān)督整個市場，以穩(wěn)健地向商業(yè)化發(fā)展。政府可以適當對試點的商業(yè)保險公司在經營短期險業(yè)務時給予一定的財政支持，如稅收優(yōu)惠等。

　　要推動商業(yè)保險公司與國際信用保險公司合作。出口信用保險的定價和風險控制在很大程度上依賴于其對國家風險和企業(yè)資信的評級，然而試點的商業(yè)保險公司在信息數據庫建設方面的缺乏，也成為阻礙商業(yè)保險公司進入短期出口信用保險市場的一大障礙。商業(yè)保險公司可以采取與國際信用保險公司合作的形式，從國際信用保險公司處獲得技術支持，在經營過程中不斷積累和完善信息數據庫。這是商業(yè)保險公司進入出口信用保險市場的不可或缺的舉措。

　　政策性保險公司充當“最后再保險人”角色也不可缺少。商業(yè)保險公司進入出口信用保險市場面臨的另一個問題是關聯風險。同一國家不同進口商可能會因為政治風險而同時賒欠賬款，也就是不同進口商的違約風險并非是獨立的，所以，商業(yè)保險公司需要再保險來對沖此類風險。當商業(yè)保險公司在私人再保險市場得不到再保險保障時，政策性保險公司中信?？梢猿洚斏虡I(yè)保險公司的再保險人，以確保商業(yè)保險公司在私人再保險市場上的確無法轉移風險。

　　無憂保提示：綜上可知，出口信用保險的市場化運作已經成為潮流。為了過渡好出口信用保險的商業(yè)化運作，政策性賬戶風險應由國家財政承擔，而引入實力雄厚的商業(yè)保險公司經營商業(yè)性業(yè)務也十分必要。