【摘要】個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)、車險(xiǎn)三大保險(xiǎn)領(lǐng)域，都與老百姓的生活息息相關(guān)。據(jù)了解，這些領(lǐng)域的改革，或有望在明年實(shí)現(xiàn)真正突破。

　　個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)有望明年試點(diǎn)
　　在農(nóng)歷重陽(yáng)節(jié)前夕，保監(jiān)會(huì)有消息稱，明年內(nèi)，我國(guó)將啟動(dòng)試點(diǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成。
　　“減稅養(yǎng)老”，也就是對(duì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行稅收優(yōu)惠。我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系創(chuàng)立于上個(gè)世紀(jì)90年代，共有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)。作為“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由個(gè)人和企業(yè)共同繳納，免稅政策已經(jīng)在我國(guó)實(shí)行十余年。今年1月1日起，我國(guó)開(kāi)始根據(jù)國(guó)際慣例，對(duì)企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)施個(gè)稅遞延優(yōu)惠。
　　而對(duì)于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，明年內(nèi)，也將啟動(dòng)個(gè)稅遞延試點(diǎn)，這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)這三大領(lǐng)域。

　　年底前有望放開(kāi)萬(wàn)能險(xiǎn)利率管制
　　在9月底舉辦的第十五屆中國(guó)精算年會(huì)上，中國(guó)保監(jiān)會(huì)人身險(xiǎn)部副主任王治超在壽險(xiǎn)專題演講中表示，現(xiàn)階段，萬(wàn)能險(xiǎn)費(fèi)率精算規(guī)定的修訂工作已完成，近期將提請(qǐng)至保監(jiān)會(huì)高層討論，預(yù)計(jì)2014年底前會(huì)放開(kāi)萬(wàn)能險(xiǎn)費(fèi)率管制，分紅險(xiǎn)費(fèi)率的改革則將在2014年底前啟動(dòng)準(zhǔn)備工作。據(jù)介紹，為解決保險(xiǎn)公司的利差損問(wèn)題，1999年起，人身險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率一直被限定不得超過(guò)年復(fù)利2.5%。該利率低于銀行一年期定存利率，更遠(yuǎn)低于理財(cái)產(chǎn)品或貨幣基金收益率，成為影響保險(xiǎn)產(chǎn)品尤其是傳統(tǒng)人身險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。
　　2013年8月5日，我國(guó)普通型人身保險(xiǎn)預(yù)定利率放開(kāi)，不再執(zhí)行2.5%的上限限制，改革后新簽發(fā)的普通型人身保險(xiǎn)保單，法定責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估利率不得高于保單預(yù)定利率和3.5%的小者。
　　在此次精算師年會(huì)上，王治超明確表示，壽險(xiǎn)費(fèi)率改革路線圖將分三步走：第一步是放開(kāi)普通型人身險(xiǎn)費(fèi)率限制，第二、第三階段分別是放開(kāi)萬(wàn)能險(xiǎn)費(fèi)率限制與分紅險(xiǎn)費(fèi)率限制，最終實(shí)現(xiàn)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)費(fèi)率的全部市場(chǎng)化。

　　車險(xiǎn)改革11月或見(jiàn)分曉
　　“商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率改革在業(yè)內(nèi)經(jīng)過(guò)廣泛征求意見(jiàn)，目前，正在保監(jiān)會(huì)走內(nèi)部流程。具體條款已修改完畢，預(yù)計(jì)10月末至11月期間將向社會(huì)下發(fā)征求意見(jiàn)稿?！?保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)監(jiān)管部精算處處長(zhǎng)丁鵬在此次精算師年會(huì)上表示。有關(guān)車險(xiǎn)費(fèi)率改革已經(jīng)熱議多時(shí)。
　　按此前公布的商業(yè)車險(xiǎn)費(fèi)率市場(chǎng)化改革征求意見(jiàn)方案，所有的改變幾乎都直接體現(xiàn)在了保費(fèi)的計(jì)算公式的變化上：保費(fèi)=［基準(zhǔn)純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)/（1-附加費(fèi)用率）］×費(fèi)率調(diào)整系數(shù)。
　　公式中的第二個(gè)變量“附加費(fèi)用率”，其數(shù)值則選擇平移2012~2013年行業(yè)費(fèi)用率的均值水平—35%。新公式下，附加費(fèi)用率正式成為保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧的根本原因。這一指標(biāo)可以理解為業(yè)務(wù)獲取成本與公司的運(yùn)營(yíng)成本。而針對(duì)公式的第三大變量—“費(fèi)率調(diào)整系數(shù)”，保監(jiān)會(huì)為其厘定了三大相關(guān)因子系數(shù)，分別是“無(wú)賠款優(yōu)待系數(shù)”（NCD）、“自主核保系數(shù)”以及“渠道系數(shù)”?！艾F(xiàn)階段測(cè)算結(jié)果仍有待進(jìn)一步修正，車系系數(shù)、自主核保系數(shù)、渠道系數(shù)等參數(shù)的范圍，將于10月至11月期間正式對(duì)外公布?！倍※i公開(kāi)表示。

　　無(wú)憂保提示：通過(guò)以上描述，我們可以得知，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)有望明年試點(diǎn)。此外，我國(guó)年底前有望放開(kāi)萬(wàn)能險(xiǎn)利率管制，而車險(xiǎn)改革11月或見(jiàn)分曉。