【摘要】隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，行業(yè)弊端也日益彰顯出來，面臨著合規(guī)部門職責(zé)越來越多與業(yè)務(wù)部門合規(guī)職責(zé)落地少的矛盾。所以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用越來越凸顯。

　　在大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)，一方面，合規(guī)部門除承擔(dān)法律事務(wù)、內(nèi)控管理等工作外，還負(fù)責(zé)反洗錢、反欺詐、關(guān)聯(lián)交易、授權(quán)管理、規(guī)章制度管理等許多專項(xiàng)合規(guī)工作，合規(guī)部門變成了“不管部”；另一方面，業(yè)務(wù)部門落實(shí)合規(guī)工作的意愿不夠，辦法不多，“合規(guī)只是合規(guī)部門的事”的思想大行其道。

　　顯然，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不同于法律風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因未能遵循合規(guī)要求可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)預(yù)期與未來實(shí)際結(jié)果發(fā)生差異而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)民事責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損害的可能性。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。事實(shí)上，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要來自于外部要求，處于被動(dòng)，往往追求“達(dá)標(biāo)”，結(jié)果主要體現(xiàn)為監(jiān)管處罰。法律風(fēng)險(xiǎn)管理主要來自于自身需要，內(nèi)生動(dòng)力，一般盡力采取防范措施，結(jié)果主要體現(xiàn)為敗訴。從專業(yè)角度來看，如果將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理看成是“行政法”，法律風(fēng)險(xiǎn)管理則是“民法”。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不同于內(nèi)部控制。對(duì)合規(guī)，有狹義與廣義兩種理解。狹義的合規(guī)指遵守所有適用于經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則等外部具有約束力的要求。廣義的合規(guī)指除了狹義合規(guī)外，還包括遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。內(nèi)部控制，是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度是公司管理的需要，屬于內(nèi)部控制的范疇。廣義的合規(guī)混淆了合規(guī)與內(nèi)控的關(guān)系，合規(guī)應(yīng)當(dāng)指狹義的合規(guī)，即僅包括遵守外部監(jiān)管要求，不包括遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不同于專項(xiàng)合規(guī)工作。一談到合規(guī)，大家常會(huì)想到反洗錢、反欺詐、關(guān)聯(lián)交易、授權(quán)管理、規(guī)章制度管理等。這些工作屬于專項(xiàng)合規(guī)工作。這些工作都來源于外部監(jiān)管要求，所以是合規(guī)工作。為什么是“專項(xiàng)”呢？是因?yàn)檫@些合規(guī)工作涉及很多業(yè)務(wù)條線，必須有一個(gè)部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)才能完成。而有些合規(guī)工作，如機(jī)構(gòu)管理，一個(gè)部門就能解決。了解了專項(xiàng)合規(guī)工作的來由，就能理解專項(xiàng)合規(guī)工作不一定由合規(guī)部門來牽頭。如保險(xiǎn)反欺詐，有些公司由合規(guī)部門牽頭，有些歸理賠部門管理，還有的放在稽核部門。

　　基于此，合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)是牽頭者與職能者的關(guān)系。“牽頭者”指合規(guī)部門是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織者，對(duì)公司整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。“職能者”指業(yè)務(wù)部門是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的所有者，對(duì)部門業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)符合相關(guān)要求負(fù)責(zé)。牽頭部門與職能部門各司其職，各負(fù)其責(zé)，才能真正做到“合規(guī)人人有責(zé)”。

　　做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的分工。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門應(yīng)識(shí)別與本條線相關(guān)的、具體的合規(guī)要求，識(shí)別新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)中相關(guān)的規(guī)章制度、授權(quán)文件、合同文本中可能導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別監(jiān)管處罰、監(jiān)管檢查、監(jiān)管評(píng)價(jià)、訴訟仲裁案件及媒體負(fù)面報(bào)道等事件中認(rèn)定或暴露的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可能對(duì)機(jī)構(gòu)整體產(chǎn)生重大影響的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門應(yīng)向相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出意見和建議。

　　做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的分工。對(duì)已識(shí)別的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門應(yīng)就其可能導(dǎo)致的法律制裁、監(jiān)管處罰、財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失進(jìn)行評(píng)估，也可視需要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件直接進(jìn)行評(píng)估。

　　做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)緩釋的分工。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取不同層次的緩釋措施，包括但不限于對(duì)本條線規(guī)章制度、控制流程、人員管理和信息系統(tǒng)的調(diào)整和改進(jìn)，并定期向合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門反饋重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的緩釋情況。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門應(yīng)監(jiān)控和督導(dǎo)本級(jí)機(jī)構(gòu)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的緩釋情況，提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)緩釋的有效性實(shí)施評(píng)價(jià)。經(jīng)評(píng)價(jià)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)緩釋不充分的，應(yīng)督促合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門補(bǔ)充開展風(fēng)險(xiǎn)緩釋工作。

　　做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的分工。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門應(yīng)針對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件在本條線檢查中安排合規(guī)檢查項(xiàng)目，檢查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況及緩釋措施落實(shí)情況，并向同級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門反饋檢查情況。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門應(yīng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域，組織開展合規(guī)檢查，驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果。

　　做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分工。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門應(yīng)定期向同級(jí)和上級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)職能管理部門報(bào)告本條線合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，并按年度報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)情況及全年合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整體狀況；同時(shí)，負(fù)責(zé)向上級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門和本機(jī)構(gòu)管理層或授權(quán)的委員會(huì)進(jìn)行定期或不定期報(bào)告，出現(xiàn)緊急、重大情況時(shí)可直接向最高級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門報(bào)告。而最高級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門每年形成整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，提交高級(jí)管理層或其授權(quán)的委員會(huì)審議，并提交董事會(huì)或其授權(quán)的委員會(huì)審批。

　　無憂保提示：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速、健康、有序發(fā)展起到保駕護(hù)航的作用，所以，各保險(xiǎn)企業(yè)抓緊建立符合自己需要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與管理流程是十分重要的。