【摘要】近年來，我國人口老齡化形勢逐漸嚴(yán)峻，如何更好地為老百姓提供養(yǎng)老保障成為國家關(guān)注的頭等大事。中國人壽總裁繆建民談養(yǎng)老保障，認(rèn)為企業(yè)年金商業(yè)保險不容忽視。

　　“現(xiàn)在老百姓普遍比較關(guān)注錢從哪兒來到到哪去，這涉及到切身的利益?！敝袊藟郾ｋU(集團(tuán))公司總裁繆建民在今日舉行的“中國發(fā)展高層論壇2015”上發(fā)表演講說。他表示，要完善養(yǎng)老保障體系，提高保障水平，還是應(yīng)該更好的發(fā)揮企業(yè)年金，職業(yè)年金為代表的第二支柱和以商業(yè)保險第三支柱的作用。

　　他表示，社會要想建立一個公平可持續(xù)的養(yǎng)老保障體系，從粗線條看，大體分為三個環(huán)節(jié)：資金的歸集，資金的運(yùn)用，資金的發(fā)放。拋開資金的歸集，在資金運(yùn)用環(huán)境，一些宏觀經(jīng)濟(jì)變量也會影響到養(yǎng)老金的缺口?？娊駨娜齻€方面提出如何改善養(yǎng)老金缺口的問題：

　　首先是提高資產(chǎn)匹配能力。他說，事實(shí)上養(yǎng)老資金的缺口是不少國家的共同挑戰(zhàn)，美國和歐洲已經(jīng)實(shí)行了五到六年的超低利率，養(yǎng)老金情況怎么樣呢？以美國為例，在15年期國債基準(zhǔn)利率為2.35%的假設(shè)下，即使考慮到美國股市歷史上的上漲，美國州政府養(yǎng)老基金的缺口能高達(dá)4.1萬億美元。14年美國年金的資產(chǎn)相當(dāng)于其負(fù)債的80%，解決的辦法一方面是鼓勵養(yǎng)老基金委托給專業(yè)的養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，另一方面放開養(yǎng)老基金的資產(chǎn)配置范圍，提升基金的投資收益。

　　二是加強(qiáng)多層次養(yǎng)老保障體系，實(shí)現(xiàn)責(zé)任共擔(dān)。我國將在相當(dāng)長的時間處于社會主義初級階段，這就決定國家層面的基本養(yǎng)老保險具有廣覆蓋，低保障的特點(diǎn)。而企業(yè)年金的覆蓋面目前十分有限。暫時集中于連續(xù)三年以上盈利的大型國有企業(yè)，即使企業(yè)年金全面鋪開，第二支柱的養(yǎng)老保障仍起不到支撐的作用。商業(yè)養(yǎng)老保險的市場目前也不大，對于大多數(shù)低收入群體還是靠個人儲蓄，家庭養(yǎng)老來兜底，因此現(xiàn)在的養(yǎng)老保障體系不均衡，不協(xié)調(diào)。要完善養(yǎng)老保障體系，提高保障水平，還是應(yīng)該更好的發(fā)揮企業(yè)年金，職業(yè)年金為代表的第二支柱和以商業(yè)保險第三支柱的作用。

　　三是加大對養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的投資，為養(yǎng)老保障提供實(shí)體支撐。前面談到的養(yǎng)老保障體系建設(shè)側(cè)重于基金的來源，管理和分配，但是養(yǎng)老并不單純是錢的問題，還涉及到養(yǎng)老服務(wù)的投資問題。目前我國社會化、市場化的養(yǎng)老服務(wù)嚴(yán)重短缺，要加大社會資本對養(yǎng)老服務(wù)的投資，需要綜合的政策影響。

　　繆建民稱，在政策層面，政府可以從四個方面來保證百姓的養(yǎng)老權(quán)益：

　　一是進(jìn)一步優(yōu)化基本養(yǎng)老保險的機(jī)制。目前我國基本養(yǎng)老保險費(fèi)率較高，社會上議論較多，這次兩會期間有關(guān)部門雖然表示社會保險繳納率將下調(diào)，但養(yǎng)老保險繳費(fèi)率仍被為是養(yǎng)老保險基金的收支壓力，考慮到社保的性質(zhì)，及繳費(fèi)對代際工程影響，若能適當(dāng)降低基本養(yǎng)老費(fèi)率，鼓勵企業(yè)和個人在一定比例范圍內(nèi)抽出基礎(chǔ)養(yǎng)老保險投入到企業(yè)年金計(jì)劃或者個人養(yǎng)老計(jì)劃，從而給效率更高的第二、第三養(yǎng)老支柱留出空間，真正提高居民的養(yǎng)老替代率。

　　二是是可以強(qiáng)制要求一定規(guī)模以上企事業(yè)單位為員工建立年金制度，共同繳納。

　　三是可以對年金的繳費(fèi)給予更大力度的稅收減免。

　　四是完善個稅管理體系的同時，盡快對個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險給予稅收減免，鼓勵個人和家庭通過商業(yè)年金形式進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃。在資金管理中要加快培養(yǎng)成熟的年金委托方和機(jī)構(gòu)投資者，現(xiàn)在國內(nèi)的企業(yè)年金通常以三年為評估考核期，重視收益率，對風(fēng)險考慮較少。同時加快推動基本養(yǎng)老保險基金的管理市場化。

　　無憂保提示：在中國人壽總裁繆建民看來，企業(yè)年金、商業(yè)保險在完善社會養(yǎng)老保障體系方面具有十分重要的意義。為切實(shí)保證老百姓的養(yǎng)老權(quán)益，我國需要進(jìn)一步優(yōu)化基本養(yǎng)老保險的機(jī)制。