【摘要】近年來，國內(nèi)的壽險業(yè)有關(guān)保費收入存在“泡沫”的爭議，揭開了壽險業(yè)以保費規(guī)模論英雄的面紗，同時也開始壽險轉(zhuǎn)型的序幕。2009年，保險業(yè)開始執(zhí)行財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第2號》，通過技術(shù)措施在財務(wù)核算層面推進(jìn)壽險業(yè)轉(zhuǎn)型。
　　但是，壽險市場運行的慣性導(dǎo)致轉(zhuǎn)型面臨較大阻力。偏離主營業(yè)務(wù)方向、行業(yè)形象仍然不佳、整體增長持續(xù)放緩等問題仍然困擾著保險業(yè)。因此，需要進(jìn)一步圍繞評價指標(biāo)、營銷體制和利潤來源進(jìn)行思考，從而實現(xiàn)壽險業(yè)轉(zhuǎn)型的總目標(biāo)。
　　評價指標(biāo)“內(nèi)外有別”
　　保險業(yè)是以提供經(jīng)濟(jì)保障或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為生存和發(fā)展根基的行業(yè)，離開了經(jīng)濟(jì)保障或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償將喪失其存在的社會價值和運行基礎(chǔ)。
　　因此，要評價保險業(yè)存在的社會價值或運行基礎(chǔ)，必須采取“內(nèi)外有別”的評價指標(biāo)。
　　所謂“內(nèi)外有別”，是指作為企業(yè)要考慮自身的經(jīng)營及其在經(jīng)營過程中形成的經(jīng)濟(jì)收益，這里的經(jīng)濟(jì)收益可以稱為對內(nèi)考核指標(biāo)；同時，作為承擔(dān)某種社會責(zé)任的企業(yè)，還必須設(shè)計反映其存在的社會價值和運行基礎(chǔ)的相關(guān)指標(biāo)，即為國家和民眾承擔(dān)的保險保障責(zé)任，這里的保險保障責(zé)任可以稱為對外考核指標(biāo)。
　　為什么要采取“內(nèi)外有別”的評價指標(biāo)呢？因為保險業(yè)實在是一個非常特殊的服務(wù)行業(yè)，其通過承諾履行對于投保人遭遇保險合同規(guī)定的風(fēng)險責(zé)任，或損失的經(jīng)濟(jì)保障，或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。
　　但是，在保險業(yè)務(wù)的實際運行過程中，一個尷尬現(xiàn)象出現(xiàn)了，普通民眾很難搞清楚大數(shù)法則或概率論等精算技術(shù)所完成的保險產(chǎn)品定價過程，盡管相關(guān)政府機(jī)構(gòu)會最大程度地通過制度監(jiān)控保險產(chǎn)品定價，但或然現(xiàn)象導(dǎo)致的風(fēng)險成本（保險費）與經(jīng)濟(jì)保障或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（保險金）之間的關(guān)系，對于很多人而言仍然很難理解。
　　正是在這種不理解的現(xiàn)象下，為了證明保險業(yè)發(fā)展的狀況，保險行業(yè)大多將保險費收入狀況和保險行業(yè)資產(chǎn)作為評價其自身運行狀況的重要指標(biāo)。中國的壽險業(yè)在迅速壯大的過程中，正是以追逐保險費收入和保險行業(yè)資產(chǎn)的增加為唯一或最主要的目標(biāo)，其結(jié)果必然以保險等于理財、保險等于投資的財富增值誘惑力作為拉動保險費增長的原動力。
　　經(jīng)濟(jì)保障與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償則在很多情況下成為壽險產(chǎn)品的一個概念性標(biāo)簽，結(jié)果導(dǎo)致壽險業(yè)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境走低和資本市場低迷的狀態(tài)下，無力滿足投保人財富增值的預(yù)期。再加上為了保費規(guī)模不計行業(yè)形象和銷售者“面子”等因素的疊加，導(dǎo)致持續(xù)出現(xiàn)退保率上升和新單業(yè)務(wù)下降的局面。
　　無憂保提示：由于以前壽險業(yè)一直偏離主營業(yè)務(wù)方向、行業(yè)形象不佳、整體增長持續(xù)放緩等問題仍然困擾著保險業(yè)。上述因素同時還導(dǎo)致，每每出現(xiàn)重大人身傷害事件時，保險賠償寥寥；而作為社會保障重要補(bǔ)充的壽險業(yè)被政府機(jī)構(gòu)排在慈善事業(yè)之后。