【摘要】購(gòu)買保險(xiǎn)的目的是考慮更多的自我保障。比如退休養(yǎng)老、子女教育、醫(yī)療健康。這些問(wèn)題對(duì)于有錢人來(lái)說(shuō)似乎不是問(wèn)題。那么富人就沒(méi)有投保的必要了么？非也。即使有花不完的錢，富人也應(yīng)該注意購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)保護(hù)資產(chǎn)與分配資產(chǎn)。
　　資產(chǎn)管理“保單是容易變現(xiàn)的理財(cái)工具”
　　資產(chǎn)管理是在一定的范圍內(nèi)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理的搭配、調(diào)用，以達(dá)到資產(chǎn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，產(chǎn)生一定的收益。并且通過(guò)資產(chǎn)管理，還是能實(shí)現(xiàn)一些被規(guī)劃人的生活目標(biāo)、管理目標(biāo)。而資產(chǎn)保全已經(jīng)上升到另一個(gè)層級(jí)，是指客戶的財(cái)產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)非常龐大了，今生今世花不完了，那么如何在現(xiàn)有的法律框架允許的范圍內(nèi)，以及在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，保證財(cái)富的穩(wěn)定、不要縮水。因?yàn)樵谀承┓傻沫h(huán)境下（比如遺產(chǎn)稅法），財(cái)富傳承的時(shí)候會(huì)損失很大一塊，怎樣合理地規(guī)避這種損失，以惠及下面幾代人的財(cái)富分配，怎樣避免家里后院起火的情況，這些會(huì)是這類客戶更關(guān)心的。
　　實(shí)現(xiàn)這些功能可以利用的金融工具就是保險(xiǎn)和信托人壽保險(xiǎn)在讓人們透過(guò)金錢獲得心靈的坦然與安全感，進(jìn)而向家人傳遞一份深切愛(ài)的同時(shí)，又與資產(chǎn)保全緊密地結(jié)合在一起，并彰顯出獨(dú)特的魅力。
　　人壽保險(xiǎn)是一種十分容易“變現(xiàn)”的理財(cái)工具，是穩(wěn)妥的資金儲(chǔ)備方式。很多人在經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)時(shí)，都會(huì)拿出一筆儲(chǔ)備金存到銀行，以備于特殊需要時(shí)可以追加到生意中周轉(zhuǎn)。但是當(dāng)債權(quán)債務(wù)問(wèn)題而引發(fā)法律訴訟時(shí)，銀行的這些錢就有可能被凍結(jié)。此時(shí)生意上的往來(lái)就可能會(huì)因?yàn)槿鄙僦苻D(zhuǎn)的現(xiàn)金流而導(dǎo)致停頓甚至引發(fā)破產(chǎn)。
　　但是，如果儲(chǔ)備的方式是購(gòu)買人壽保險(xiǎn)的保單，這個(gè)問(wèn)題便不會(huì)那么可怕。因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)合同是以人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，依據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)單，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書(shū)面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押，換句話說(shuō)就是人壽保險(xiǎn)的保單具有不可執(zhí)行性。所以當(dāng)所有的財(cái)產(chǎn)都被凍結(jié)甚至拍賣時(shí)，人壽保險(xiǎn)的保單不會(huì)被凍結(jié)和拍賣，而其保單貸款功能則又使其成為了最便捷的“變現(xiàn)”工具。
　　因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者如果能每年拿出一部分儲(chǔ)備金存入保險(xiǎn)公司，購(gòu)買終身壽險(xiǎn)，就可以在債權(quán)債務(wù)糾紛引發(fā)的財(cái)產(chǎn)被凍結(jié)、出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題時(shí)，拿人壽保險(xiǎn)的保單去保險(xiǎn)公司進(jìn)行質(zhì)押貸款，貸款的額度通常在保單現(xiàn)金價(jià)值的70%-80%（具體比例可參照所購(gòu)買保險(xiǎn)合同的條款）。
　　即便遭遇到企業(yè)破產(chǎn)，保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值也不會(huì)被計(jì)入抵債資產(chǎn)。在這方面，美國(guó)安然公司的老板可以說(shuō)是很好的例子，他和他的家人在企業(yè)破產(chǎn)后還能享受很高的生活品質(zhì)，就是因?yàn)樵诠酒飘a(chǎn)前，他和他的太太已經(jīng)用350萬(wàn)美元購(gòu)買了人壽保險(xiǎn)，在美國(guó)法律規(guī)定的框架下在破產(chǎn)之后還能擁有大量可支配的資產(chǎn)。
　　人壽保險(xiǎn)是很好的避稅工具。納稅人利用合法的手段，在稅收法規(guī)許可范圍內(nèi)，采用一定的形式、方法或手段，通過(guò)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的安排，逃避納稅義務(wù)的行為，就是很好的資產(chǎn)保全。資產(chǎn)保全這個(gè)層面高過(guò)于資產(chǎn)管理，如果資產(chǎn)保全沒(méi)有做好的話，資產(chǎn)管理是沒(méi)有意義的，因?yàn)槿绻脚_(tái)不對(duì)，一個(gè)有錢人把一筆錢給了一個(gè)最后他不愿意給的地方或人手上，額度越多他就越心煩，一點(diǎn)意義都沒(méi)有。
　　資產(chǎn)保全工具 “遺囑+現(xiàn)金”
　　做好資產(chǎn)保全就牽扯到兩大部分，一個(gè)是信托，一個(gè)是稅務(wù)這當(dāng)中牽涉到保險(xiǎn)。以保險(xiǎn)作為工具，以信托和稅務(wù)安排作為平臺(tái)，到了這樣的層面以后，才是資產(chǎn)管理。此時(shí)的“錢生錢”已經(jīng)超越了大眾投資者所進(jìn)入的股票基金等二級(jí)市場(chǎng)，而是進(jìn)入到衍生品以及股權(quán)投資類的投資渠道。由此可見(jiàn)，當(dāng)今中國(guó)年收入在1000萬(wàn)元以上的“有錢人”考慮理財(cái)?shù)捻樞驊?yīng)該是：先做資產(chǎn)保全，再做資產(chǎn)管理。
　　保單就是遺囑，保單就是現(xiàn)金。舉個(gè)例子，一個(gè)有錢人的資產(chǎn)分配。比如說(shuō)他有一個(gè)企業(yè)，有兩個(gè)小孩，有一些相應(yīng)的金融資產(chǎn)，如果這個(gè)人說(shuō)：我留個(gè)遺囑，我走了以后兩個(gè)小孩各50%，這就埋下了一個(gè)非常大的隱患。這個(gè)安排本身是不錯(cuò)的，50%與50%的安排，但這種安排是一個(gè)現(xiàn)金分配，現(xiàn)金分配的結(jié)果是必須變賣資產(chǎn)，必須把這個(gè)企業(yè)給賣了，賣了以后才可以分。比如其中房子值1000萬(wàn)元，這個(gè)房子要分給兩個(gè)小孩，只能賣了，不賣就沒(méi)法分。如果一個(gè)小孩留房子，另一個(gè)小孩拿500萬(wàn)元，就會(huì)有分歧，拿錢的小孩會(huì)認(rèn)為房子值1500萬(wàn)元。如果放到企業(yè)則更復(fù)雜。所以當(dāng)一個(gè)有錢人要傳承資產(chǎn)的時(shí)候，他完全不能以這種簡(jiǎn)單的方式，必須要先規(guī)劃資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
　　比如，這個(gè)人的兩個(gè)小孩當(dāng)中大兒子比較善于經(jīng)營(yíng)企業(yè)，所以把企業(yè)留給大兒子，那么企業(yè)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)評(píng)估是多少錢，比如值1個(gè)億。另外還有其他金融資產(chǎn)，總共有5000萬(wàn)元。那么兩個(gè)兒子各占50%，按照7500萬(wàn)元來(lái)算的話，大兒子繼承企業(yè)，二兒子除了繼承5000萬(wàn)元金融資產(chǎn)，另外的2500萬(wàn)元，可以設(shè)定二兒子在企業(yè)中持有25%的股份，然后這個(gè)股份將來(lái)值多少錢就是多少錢。
　　這當(dāng)中5000萬(wàn)元的金融資產(chǎn)可以用信托或人壽保險(xiǎn)的方式，指定二兒子為受益人，就變成了無(wú)爭(zhēng)議資產(chǎn)。而大兒子繼承的企業(yè)資產(chǎn)也要有一個(gè)額度用人壽保險(xiǎn)單來(lái)安排，用保險(xiǎn)公司理賠的現(xiàn)金來(lái)支付資產(chǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程中的遺產(chǎn)稅。這樣的預(yù)先安排才能避免將來(lái)有可能發(fā)生的爭(zhēng)議，這是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)安排。給誰(shuí)，誰(shuí)承接什么樣的資產(chǎn)，用什么樣的方式和路徑繼承……所以，一個(gè)有錢人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)規(guī)劃和財(cái)富分配規(guī)劃，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)死后大家把錢分一下的概念。
　　遺憾的是，很多有錢人都還沒(méi)有合理安排，甚至連遺囑都沒(méi)有，而僅僅是停留在心目中的比例分配。如果財(cái)富分配的結(jié)果是家族成員都不高興的話，那就失去了賺錢的所有意義，這個(gè)錢是沒(méi)有意義的，變成禍害了，變成帶來(lái)不幸福的源泉。所以在分配的時(shí)候，要考慮如何通過(guò)這個(gè)分配，使這個(gè)家族更團(tuán)結(jié)，互相之間關(guān)系更融洽，這是境界。要緊的就是規(guī)劃好資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以及盡早開(kāi)始實(shí)施長(zhǎng)期的資產(chǎn)保全規(guī)劃，比如壽險(xiǎn)保單既要盡早買，又不能一次買夠。
　　無(wú)憂保提示：我國(guó)的遺產(chǎn)稅草案中，遺產(chǎn)越多，稅率就越高。如果資產(chǎn)中非金融資產(chǎn)很多，并且繼承人在接受遺產(chǎn)時(shí)沒(méi)有足夠的資金支付遺產(chǎn)稅的話，這些資產(chǎn)就不能被繼承而可能被先期拍賣。所以，在做好遺產(chǎn)規(guī)劃的時(shí)候，及早做好保險(xiǎn)規(guī)劃對(duì)自己、對(duì)家人而言，都是一種明智的選擇。