9月10日，又到了全市280多萬(wàn)退休人員領(lǐng)養(yǎng)老金的日子。銀行柜臺(tái)前依舊排著長(zhǎng)龍，可大家的臉上卻閃爍著滿意的笑容。排在隊(duì)伍中的王阿婆道出了其中原委：“自從7月份，上海增加基本養(yǎng)老金以來(lái)，這里排隊(duì)的退休老人低的增加了一百余元，高的可達(dá)近兩百元。大家的養(yǎng)老生活有了保證，怎么能不高興呢！”

上班族的養(yǎng)老現(xiàn)狀

已經(jīng)退休的市民的養(yǎng)老水平有了提高，那么年輕的上班族們，又怎樣籌劃自己的養(yǎng)老生活呢？退休后養(yǎng)老金的支取，有這樣一個(gè)公式：每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＋過(guò)渡性養(yǎng)老金。
在私企從事銷售的張先生，依靠自己和公司每月繳納的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以及多年的積蓄和投資收益，能夠得到滿足基礎(chǔ)養(yǎng)老生活的保障。
在外企擔(dān)任主管的周女士，在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)還繳納了個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金，也就是通常所說(shuō)的第“五金”。這樣一來(lái)，保證退休后生活水平，不低于現(xiàn)階段。
在大型國(guó)企上班的莊先生，除了基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)外，還能獲得企業(yè)建立的企業(yè)年金作為員工福利。隨著企業(yè)年金進(jìn)入實(shí)質(zhì)性的操作階段，相對(duì)應(yīng)的個(gè)人帳戶的價(jià)值也會(huì)逐漸膨脹。
可見(jiàn)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是上班族們養(yǎng)老生活的基本保障。但2006年1月1日起，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶統(tǒng)一由個(gè)人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，并且單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。這讓不少年輕人開(kāi)始擔(dān)憂日后的銀發(fā)生活，并考慮選擇其他養(yǎng)老的方式。

現(xiàn)行養(yǎng)老險(xiǎn)發(fā)展受阻

一項(xiàng)調(diào)查顯示，超過(guò)五成以上的受訪者認(rèn)為：為確保退休后生活品質(zhì)不受影響，應(yīng)該趁年輕時(shí)主動(dòng)購(gòu)買一些養(yǎng)老險(xiǎn)，但發(fā)展并不順利。
在人民幣進(jìn)入加息周期、滬深指數(shù)連創(chuàng)新高的現(xiàn)階段，傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)正遭受巨大沖擊。據(jù)上海保監(jiān)局統(tǒng)計(jì)，今年上半年，傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的退保率金額達(dá)到7.76億元，同比增加50%。最高2.5%的預(yù)定利率成為阻礙傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)發(fā)展的壁壘。據(jù)知情人士透露，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將肯定會(huì)調(diào)整預(yù)定利率2.5%的上限。
企業(yè)年金，是以延期支付方式存在的職工勞動(dòng)報(bào)酬的一部分，或者是職工分享企業(yè)利潤(rùn)的一部分。雖然企業(yè)年金蘊(yùn)藏巨大的市場(chǎng)空間，但目前建立企業(yè)年金機(jī)制的多家超大型國(guó)字號(hào)企業(yè)，如中石油、寶鋼集團(tuán)、紅塔集團(tuán)等等，由于稅收優(yōu)惠政策沒(méi)跟上，中小企業(yè)建立企業(yè)年金的積極性并不大。
看來(lái)如何建立一種操作性強(qiáng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓上班族們實(shí)實(shí)在在享受到安逸的養(yǎng)老生活，已成為有關(guān)部門和保險(xiǎn)公司關(guān)心的話題。

孕育稅延性養(yǎng)老險(xiǎn)

上海保監(jiān)局相關(guān)負(fù)責(zé)人日前透露，上海已率先啟動(dòng)的“個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制”研究項(xiàng)目，預(yù)計(jì)在9月底之前完成方案論證。所謂稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是個(gè)人繳費(fèi)和投資收益免征所得稅，延遲至領(lǐng)取時(shí)再征收，這樣做有利于提高員工自主養(yǎng)老的積極性。
據(jù)了解，“個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制”項(xiàng)目類似于美國(guó)的“401K計(jì)劃”，是一種由員工、企業(yè)共同繳費(fèi)建立起來(lái)的完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但企業(yè)沒(méi)有繳費(fèi)義務(wù)。員工能選擇自己401K賬戶的投資方式，且享受收益推遲納稅的政策，直到退休。
無(wú)獨(dú)有偶，有消息稱，江蘇省保監(jiān)局最近也正在進(jìn)行一項(xiàng)研究，居民購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老的錢可以抵扣個(gè)人收入所得稅的報(bào)稅額，比如月收入減去個(gè)稅起征額，剩下部分在扣除每月支付的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用后，再繳納個(gè)人所得稅。
專家表示，就目前國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)條件來(lái)看，“個(gè)人稅延性養(yǎng)老保險(xiǎn)”計(jì)劃進(jìn)入實(shí)施階段，還需要得到更多的政策支持。首先，政府需要制定配套的稅收優(yōu)惠政策；其次，政府將該類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度化，類似于中國(guó)香港的強(qiáng)積制度。最后，還須規(guī)劃適合的資金運(yùn)用機(jī)制，包括投資者和投資渠道，以確保穩(wěn)定的回報(bào)率。

2007年09月12日 11:08 解放日?qǐng)?bào)蘇微佳