退休后的養(yǎng)老生活讓人遐想，可是退休時你能夠拿到多少養(yǎng)老金？看看模擬計算出的數(shù)字，恐怕要為今后的養(yǎng)老生活多努一把力了。

繁忙的都市生活，讓許多人對“退休”這兩個字生出了無限的遐想??或是環(huán)游世界，坐擁于山水間，當(dāng)一回遲暮里的徐霞客；或與小輩嬉笑逗樂，承歡膝下，共享天倫之樂；或同老友品茶聊天，琴棋書畫，無限美好盡在夕陽。

不過，要想過上如此暢意的退休生活，離不開金錢的支持。也許有的人會說，退休之后不是有養(yǎng)老金嗎？父輩們不正是靠著養(yǎng)老金照樣過著愜意的退休生活？那么，你可曾計算過自己到了退休之年，可以拿到的養(yǎng)老金是多少呢？

養(yǎng)老金繳納

全國各地的養(yǎng)老金制度在細則上有所不一，我們僅以上海市為例對養(yǎng)老金的來源與構(gòu)成進行說明。

按照上海市養(yǎng)老金制度的規(guī)定，單位與個人繳納養(yǎng)老保險金的基數(shù)以個人上年度月平均工資性收入來確定，其中個人繳納的比例為繳納基數(shù)的8%，單位所繳納的比例為繳納基數(shù)的22%。

不過，這個繳納基數(shù)并不一定等于你的實際工資性收入。這是因為工資基數(shù)以上年度的社會平均工資作為基準(zhǔn)，設(shè)立上下限，上限為上年度社會平均月工資的300%，下限為上年度社會平均月工資的60%。像2006年上海市職工月平均工資水平為2464元，那么在繳納社會養(yǎng)老保險時，繳納基數(shù)的最高限額就是2464×300%=7392元，最低限額為2464×60%=1478.4元。

如果你的工資收入較高，超過了7392元的上限，那么養(yǎng)老保險時也僅能按最高限額來進行繳納；反之，如果你的工資收入較低，低于1478.4元的下限，那么需要按照最低標(biāo)準(zhǔn)來繳納養(yǎng)老保險；工資收入介于上下限之間，則把實際工資收入作為繳納基數(shù)。

養(yǎng)老金的構(gòu)成

弄清楚了養(yǎng)老金的繳納，我們就可以來看看退休時我們所領(lǐng)取的養(yǎng)老金是如何構(gòu)成的。根據(jù)上海市政府2007年8月20日所發(fā)布的《上海市人民政府關(guān)于調(diào)整本市城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法的通知》，對于1993年之后參加工作的參保人員，繳費年限累計滿15年后，退休后可以領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金由兩個部分組成-基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。

其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月標(biāo)準(zhǔn)以辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，繳費年限每滿1年發(fā)給1%，繳費年限越長，基礎(chǔ)養(yǎng)老金這部分就越多。

另外一部分為個人賬戶養(yǎng)老金，它的來源是個人賬戶養(yǎng)老金的儲存余額，除以相應(yīng)的計發(fā)月數(shù)(見表1)。因此，個人賬戶養(yǎng)老金的金額不僅取決于個人賬戶上養(yǎng)老金的積累，與申請領(lǐng)用退休金的年齡也有一定的關(guān)系。

表1：個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)表

模擬算出你的養(yǎng)老金

那么當(dāng)我們退休時，能夠領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢？不妨就以現(xiàn)在的相關(guān)政策為基礎(chǔ)，進行一下測算。我們選擇了三位年輕工薪族A、B、C作為測算對象，A、B、C都是22歲，去年剛剛參加工作，預(yù)計在38年后，也就是2044年，他們滿60歲而退休。

不過由于從事的職業(yè)和學(xué)歷背景的原因，三位年輕人的工資水平也不一樣。為了更好地說明不同收入的人退休前后的收入差距，我們假設(shè)A的工資水平與上海市社會平均工資相當(dāng)，B的工資則為上海市社會平均工資的2倍，而C屬于高薪一族，他的工資已經(jīng)達到了上海市社會平均工資水平的3倍，那么按照2006年上海市社會平均月工資來計算，A、B、C的月工資水平分別為2464元、4928元和7392元。

當(dāng)然，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，收入的水平也在不斷地提高。按照十七大報告中所提出的，到2020年我國的人均GDP比2000年翻兩番的目標(biāo)，大致可以估算出未來一段時間內(nèi)人均GDP的年增長幅度為7%左右，那么我們也假定從2008年到2045年，社會平均工資的年增長幅度也保持在這個比例，每年增長7%。由此，A、B、C三位年輕人未來的收入也隨這個幅度相應(yīng)增長。

在表2中，我們就以7%作為收入的增長幅度，計算出了從2008年到2045年，社會平均月工資水平的逐年增長，并以此為基礎(chǔ)，得到了A、B、C三位年輕人歷年收入增長的情況。按照現(xiàn)有的養(yǎng)老金繳納制度，每個月他們的個人賬戶中將按基數(shù)8%的比例繳納養(yǎng)老金。同時，個人賬戶上的養(yǎng)老金會按照一定的記賬利率獲得增值。如目前上海市勞動保障部門就規(guī)定，記賬利率與一年期定期存款同步，為4.14%?？紤]到未來38年利率的走勢，我們假設(shè)未來的平均記賬利率為4%，這也基本符合了市場長期利率的走勢。不過，對于當(dāng)年繳納的養(yǎng)老金，記賬利率是按實際繳存的時間來確定，比如繳存的時間為6個月，那么記賬利率為6乘以記賬利率的十二分之一。為了計算的簡便，我們對于當(dāng)年繳存的養(yǎng)老金統(tǒng)一按照一年期利率來計算，因此實際獲得的個人賬戶本息總額可能會有所放大。

通過計算，我們不難看出，38年后當(dāng)三位年輕人退休時，他們可以獲得的月養(yǎng)老金收入還是有所差異的。像A的收入與社會平均收入同步，在退休前他的收入增長到每月30119元，但退休后他獲得的養(yǎng)老金收入為16347元，其中包括了基本養(yǎng)老賬戶的11445元和來自個人賬戶的4901元。而B的收入一直比A高1倍，在退休前月收入將達到60238元，退休之后基本養(yǎng)老賬戶也是11445元，但個人賬戶可領(lǐng)取9803元，也比A多一倍，合計養(yǎng)老金收入21248元。三人中工資收入最高的C在退休前獲得的工資已經(jīng)達到每月90357元，是A的3倍，然而他退休之后獲得的養(yǎng)老收入就不那么樂觀了，除基本養(yǎng)老賬戶的11445元外，個人賬戶上領(lǐng)得的養(yǎng)老金為14704元，合計26149元，僅為退休前收入的28.94%。

由此可見，盡管在退休前三人收入差異較大，但由于基本養(yǎng)老賬戶獲得的養(yǎng)老金都是由社會平均工資乘以按繳納年限確定的比率而得到，因此無論退休前收入高低，獲取的這部分養(yǎng)老金都是一樣的，養(yǎng)老金的差異主要體現(xiàn)在個人賬戶的積累上。而收入較低的人退休后收入的遞減幅度較小，收入較高的人退休后收入遞減幅度較大。所以看來要想在退休之后保障同樣水準(zhǔn)的生活，養(yǎng)老金賬戶的補償必不可少。

表2：養(yǎng)老金的模擬計

注：60歲A退休時領(lǐng)取養(yǎng)老金為：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝社會平均月工資×38?=30119×38?=11445元

個人帳戶養(yǎng)老金=賬戶資金合計÷139=681283÷139=4901元

共計16346元，是退休前收入的54.27

2008年01月29日 07:05 來源：理財周刊