當(dāng)今世界各國人們的養(yǎng)老保障體系通常都是由三根支柱支撐的，即國家強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（或稱企業(yè)年金、職業(yè)年金等）和個(gè)人儲蓄（或家庭養(yǎng)老）。而這三根支柱在不同國家，其構(gòu)成“成分”不盡相同。

當(dāng)今世界各國人們的養(yǎng)老保障體系通常都是由三根支柱支撐的，即國家強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（或稱企業(yè)年金、職業(yè)年金等）和個(gè)人儲蓄（或家庭養(yǎng)老）。而這三根支柱在不同國家，其構(gòu)成“成分”不盡相同。

養(yǎng)兒領(lǐng)補(bǔ)貼已達(dá)到養(yǎng)老目的

瑪麗女士，盧森堡人，全職太太，她計(jì)劃盡快生孩子，當(dāng)?shù)丶彝ケM管有孩子的飲食、娛樂、教育等必要開銷，但每月可以領(lǐng)補(bǔ)助額如下：
一個(gè)孩子107歐元；
兩個(gè)孩子272歐元；
三個(gè)孩子526歐元；
以后每增加一個(gè)孩子254元。
但是要不停的生孩子，作母親還要很辛苦的！

1．國家強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)——最基本和最省心的養(yǎng)老保障

其突出特點(diǎn)是強(qiáng)制性，以國家的名義向全體公民提供，并且由國家法律給予保證，其待遇水平通常不高，且人們只要按規(guī)定繳費(fèi)或具備一定的資質(zhì)，通常不用擔(dān)心在達(dá)到退休年齡時(shí)領(lǐng)不到養(yǎng)老金。

比如“福利型”養(yǎng)老待遇。莉薩女士，丹麥人，某企業(yè)的一名行政管理人員，她有三塊收入可以作為養(yǎng)老：一是國家養(yǎng)老保險(xiǎn)——資金籌集來源于稅收，不需要個(gè)人或企業(yè)繳費(fèi)，政府負(fù)擔(dān)全部費(fèi)用。15－67歲間她在丹麥居住了40年，并于67歲退休，所以她將領(lǐng)取全額養(yǎng)老金，為每年6218歐元。二是莉薩女士還有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)——每月繳費(fèi)為223.25丹麥克朗，其中她自己繳納三分之一，企業(yè)繳納三分之二，她從1964年4月1日開始加入該制度，且從事的是全日制工作，所以她還有每年2208歐元的補(bǔ)充養(yǎng)老金。三是如果莉薩女士和她的丈夫收入不超過國家規(guī)定金額，她還可以每年從國家養(yǎng)老金再得到2732歐元。所以，莉薩女士在67歲退休時(shí)可以擁有6218+2208+2732＝11158歐元。

“福利型”養(yǎng)老待遇是由瑞典、英國、澳大利亞、加拿大、丹麥等一些傳統(tǒng)福利國家提供，這類養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金在有些國家由雇主、雇員或自雇人按一定比例繳納（無收入、或收入低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公民可以不繳費(fèi)，當(dāng)然他們也可以自愿繳納），不足部分由政府財(cái)政補(bǔ)給，在另一些國家完全由政府稅收負(fù)擔(dān)。在這一制度下，所有公民，無論其身份、職業(yè)、在職時(shí)的工資水平、繳費(fèi)（稅）年限如何，在達(dá)到規(guī)定的年齡后并滿足一定的居住條件，均可按周或月從政府領(lǐng)取一定數(shù)額的養(yǎng)老金。但是，這種福利型養(yǎng)老待遇的水平通常很低，不足以維持退休者的基本生活。

2．企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)——最靈活、最豐厚的養(yǎng)老保障

作為養(yǎng)老保障體系的第二根支柱，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)最突出的特點(diǎn)是形式靈活，且通常待遇相對豐厚。但通常是非強(qiáng)制性的，各國政府通過各種優(yōu)惠政策加以鼓勵(lì)發(fā)展。這一支柱在美國的發(fā)展尤為成功。在美國，各類計(jì)劃繁多，如個(gè)人退休賬戶（簡稱IRAs）計(jì)劃、401（k）計(jì)劃、403（b）計(jì)劃等；若以積累與支付的方式來劃分，這些計(jì)劃可劃分為待遇確定型計(jì)劃（簡稱DB）和繳費(fèi)確定型計(jì)劃（簡稱DC）兩種。如所謂401K養(yǎng)老計(jì)劃，是指根據(jù)1978年美國國內(nèi)稅法401K條款的規(guī)定所確立的一種雇主發(fā)起養(yǎng)老計(jì)劃，該條款為雇主和雇員的養(yǎng)老金存款提供了稅收方面的優(yōu)惠。

亨利先生，美國人，某IT企業(yè)計(jì)算機(jī)工程師，企業(yè)從1980年為其設(shè)立了401K賬戶，亨利先生每月從工資中拿出5％存入該賬戶，企業(yè)為他存入相當(dāng)于他工資的8％的資金。亨利先生自己選擇證券組合進(jìn)行投資，獲得的收益計(jì)入個(gè)人賬戶。2007年亨利先生退休時(shí)，他的401K賬戶余額已經(jīng)達(dá)到200萬美元，足以讓其走遍世界各地領(lǐng)略美好風(fēng)光了。

3．其它養(yǎng)老保障方式

美國最普遍的養(yǎng)老方式――“按倒揭”。

最近20年中又出現(xiàn)了一種新型的個(gè)人養(yǎng)老方式——“按倒揭”，它是上世紀(jì)80年代中期美國新澤西州勞瑞山的一家銀行所創(chuàng)立的。這種養(yǎng)老方式主要針對那些有住房的老年人，他們將住房抵押給銀行，由銀行定期向老人支付一定資金的養(yǎng)老方式?，F(xiàn)在有50％的美國60歲以上的老人在使用“按倒揭”養(yǎng)老。

我們假設(shè)在高爾夫球場的美國老太太，家有一套大的別墅，孩子都在國外，如果是在65歲做“按倒揭”，由銀行作相應(yīng)的測算后，房屋值500萬美金，約定可以給麥老太太20年養(yǎng)老金共400萬美金，每月1.6萬元，可是在20年后房產(chǎn)所有權(quán)屬于銀行，目前麥老太太是租房子，但是20年前的養(yǎng)老金還是綽綽有余！

2007-06-20 18:20:41來源: 華商網(wǎng)-錢經(jīng)(陜西西安)