日前一則消息引人關(guān)注，國務(wù)院決定將連續(xù)三年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。
“養(yǎng)老金”、“老齡化”、“對老年人的關(guān)懷”，這些字眼目前已經(jīng)成為媒體頻頻出現(xiàn)的詞匯?！袄嫌兴B(yǎng)”是人類社會追求的目標(biāo)之一，發(fā)達(dá)國家也不例外，他們的養(yǎng)老制度正邁入日趨多元化的時代。

熱點
老齡人口比例高

據(jù)英國最近一次人口普查顯示，英國全國人口有6000多萬，其老齡人口中僅85歲以上的長壽者就達(dá)到117萬，而首都倫敦85歲以上的老人就有10萬。而瑞士64歲以上人口占全國人口的15.8％，平均每4個納稅人就得負(fù)擔(dān)一名退休老人的生活。同時美國、德國等國家也面臨著類似的狀況。

養(yǎng)老體系謀改革

隨著歐美國家的日漸老齡化以及長壽人口的增加，加上老齡人對生活品質(zhì)和精神方面需求的提高，照顧成本越來越高，政府養(yǎng)老負(fù)擔(dān)逐步增加。如何發(fā)揮全社會的力量幫助老年人已經(jīng)是各國今后的熱點問題。

現(xiàn)狀
保險多為三級

德國的養(yǎng)老保險制度包括法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險三部分，后兩者又被稱為“補充養(yǎng)老保險”。
瑞士的養(yǎng)老保險制度建立在由國家、企業(yè)和個人共同分擔(dān)、互為補充的三支柱模式上。
美國的養(yǎng)老責(zé)任由政府、社會和個人等多方面共同承擔(dān)。在養(yǎng)老方面，社會保障體系與社會養(yǎng)老機構(gòu)發(fā)揮著重要的作用。

政府壓力最大

德國法定養(yǎng)老保險的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。原則上，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險的義務(wù)參保人，自由職業(yè)者如醫(yī)生、律師、藝術(shù)工作者等一般參加私人養(yǎng)老保險。
法定養(yǎng)老保險采取“代際協(xié)調(diào)原則”，即由當(dāng)前的工作者繳納養(yǎng)老保險金以支付已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金。資金主要來源于雇主和雇員繳費，費率根據(jù)實際需要隨時調(diào)整，目前的繳費比例為工資的19.5％，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時，則由雇主單獨支付。此外，法定養(yǎng)老保險每年還獲得國家補貼，總額約占當(dāng)年養(yǎng)老保險總支出的五分之一。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過退休前最后一個月工資的75％。
瑞士養(yǎng)老保險制度中由國家提供的基本養(yǎng)老保險全稱為“養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險”。這是一種強制性保險，旨在保證退休老人、遺屬和殘疾人的基本生活費用。
按照瑞士相關(guān)保險法的規(guī)定，在職人員從17歲生日后的第一個元月一日起開始支付養(yǎng)老、遺屬和傷殘保險金。支付方式是由雇主和雇員各支付50％，雇員所承擔(dān)的50％占稅前收入的5.05％。那些已開始領(lǐng)取養(yǎng)老金但還在繼續(xù)從業(yè)的人員，應(yīng)繼續(xù)繳納保險金。
包括大學(xué)生在內(nèi)的無職業(yè)者和無財產(chǎn)者，則從年滿20歲后的第一個元月一日起開始支付保險金，支付期限截至法定退休年齡，支付金額是每年最低390瑞士法郎(約合323美元)。已婚而沒有收入的人則由其有工作的配偶為其繳納最低的保險金。
按照規(guī)定，瑞士退休人員可在法定退休年齡后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。目前瑞士法定退休年齡為男性65歲、女性64歲。提前退休者，其養(yǎng)老金將相應(yīng)減少，推遲退休者則領(lǐng)取的養(yǎng)老金比例相應(yīng)提高。
美國社會保障制度資金來源主要是在職人員把工資所得的一部分作為“社會保障稅”(社保稅)上交給政府，用于發(fā)放給已退休者、殘疾人以及他們的家屬。
美國目前約有1.63億在職人員參加了社會保障體系，占全國所有在職人員的96％。有單位的在職者將收入的一定比例作為社保稅和醫(yī)療保障稅(醫(yī)保稅)上交國庫，單位另為其繳納相應(yīng)比例的社保稅和醫(yī)保稅。自謀職業(yè)者應(yīng)繳納的稅額占其收入的比例是有單位者的兩倍。
在職人員退休后獲得社會保障福利(社保福利)的多少視其工作時間長短、繳納社保稅數(shù)額以及退休年齡而定。按照規(guī)定，任何人只要累計工作滿10年、繳納了總共40個“季點”(每工作3個月算一個“季點”)的社保稅，退休時就有資格享受社保福利，但提前退休者的福利額將適當(dāng)扣減。殘疾人只需要繳納20個“季點”以下的社保稅，即有資格享受社保福利。

企業(yè)個人輔助

德國大力鼓勵企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險。與法定養(yǎng)老保險不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險采取“直接支付原則”，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。職工繳納的企業(yè)養(yǎng)老保險占工資的比例每年由行業(yè)勞資部門和政府協(xié)商決定，且這部分養(yǎng)老保險可以享受稅收優(yōu)惠。目前，德國的企業(yè)養(yǎng)老保險對勞動力的覆蓋率已經(jīng)高達(dá)65％，成為養(yǎng)老保險制度中最重要的補充部分。
瑞士企業(yè)提供“職業(yè)養(yǎng)老保險”，國家和企業(yè)所提供的養(yǎng)老金總和可達(dá)到投保者退休前全部薪水的60％左右，足以使退休老人保持較高的生活水平。按照瑞士相關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)及年收入超過19350(約合16059美元)瑞士法郎的職工須參加職業(yè)養(yǎng)老保險，費用由雇主與雇員各付一半。職工年齡越近退休年齡，繳納的養(yǎng)老保險費占薪水的比例越高。
作為補充，所有在瑞士居住的人都可以自愿加入個人養(yǎng)老保險，政府還通過稅收優(yōu)惠政策鼓勵個人投保。個人養(yǎng)老保險的投保方式比較靈活，可向保險公司投保，也可在銀行開戶。
美國政府和一些公司建立有自己的退休金制度。如美國政府目前制定了“聯(lián)邦雇員退休制度”。政府工作人員除參加社會保障制度、繳納社保稅之外，還必須每月上繳工資收入的1.3％，退休后則可根據(jù)其退休時的薪水、工齡長短等領(lǐng)取相應(yīng)的退休金。此外，聯(lián)邦政府雇員還可參加一項“節(jié)儉儲蓄計劃”，每月將工資的5％存入這一賬戶，作為退休投資基金。

保險基金“兜底”

盡管德國企業(yè)補充養(yǎng)老保險由私人公司經(jīng)營，但政府也會對其進行宏觀調(diào)控。德國設(shè)立了雇主組織的養(yǎng)老保險基金會作為擔(dān)保機構(gòu)，規(guī)定開辦企業(yè)養(yǎng)老保險的雇主有義務(wù)向擔(dān)保機構(gòu)投保，如果企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法支付本企業(yè)的補充養(yǎng)老金，則由該基金會支付。另外，私人養(yǎng)老保險也是自愿的，并且也能得到國家補貼。
在瑞士，職業(yè)養(yǎng)老保險由各個不同的保險基金組織管理和執(zhí)行，所有公司和雇主必須參加其中的一個企業(yè)保險基金組織。據(jù)新華社

對策
“分流”政府負(fù)擔(dān)

由于人口老齡化使德國法定養(yǎng)老保險體系的負(fù)擔(dān)越來越大，因此政府在提高法定養(yǎng)老保險繳納比例的同時也在降低養(yǎng)老金的領(lǐng)取比例。目前，德國法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險所支付養(yǎng)老金的比例大約分別為70％、20％和10％。德國政府希望，私人養(yǎng)老保險支付的養(yǎng)老金近期能提高到整個養(yǎng)老金的15％，中遠(yuǎn)期達(dá)到25％至30％。這樣，企業(yè)養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險將有望從現(xiàn)在的補充地位逐步提升到與法定養(yǎng)老保險相近的支柱地位。
目前65歲以上的美國老人中有90％的人領(lǐng)取社保福利，社保福利占他們?nèi)渴杖氲?1％。美國社會保障署稱，社保福利只是最基本生活保障，只是一種補充，而不應(yīng)成為唯一收入來源，希望退休者能以其他收入(如儲蓄或投資收入等)作為主要收入來源。

延長退休年齡

隨著瑞士人口出生率的降低和平均壽命的延長，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人越來越多，一些專家建議通過延長退休年齡，在一定程度上緩解養(yǎng)老金短缺問題。

提供個人“養(yǎng)老顧問”

為了讓公眾更廣泛地了解養(yǎng)老金情況，為自己的退休做準(zhǔn)備，英國政府設(shè)立了養(yǎng)老金教育基金，提供資金給工會、行業(yè)協(xié)會等非盈利機構(gòu)、慈善組織和志愿者機構(gòu)，由這些機構(gòu)通過自己的創(chuàng)新形式針對目標(biāo)人群開展教育活動。
英國地方政府的社會服務(wù)部還會負(fù)責(zé)幫助老人決定養(yǎng)老院是否是最佳選擇，并會計算出個人是否能夠承擔(dān)養(yǎng)老院的費用。如果不能，社會服務(wù)部會幫助安排負(fù)擔(dān)養(yǎng)老院的費用。在這種情況下，政府會安排每周給個人留出基本日用、服裝開支。如果老人選擇的養(yǎng)老院比政府推薦的更昂貴，其中差額將由個人承擔(dān)。在某種情況下，國家衛(wèi)生服務(wù)體系也能負(fù)責(zé)為個人在養(yǎng)老院的生活提供資金。

2007年08月05日13:20 北京晚報