2月20日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式頒布實(shí)施《基金管理公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》，根據(jù)要求，即將公布的2007年基金公司年報(bào)在內(nèi)容和格式上將出現(xiàn)一定的變化，基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入、具體營(yíng)業(yè)費(fèi)用等披露也將進(jìn)一步細(xì)化。

《準(zhǔn)則》要求基金公司對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行嚴(yán)格披露，包括關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型、交易金額、定價(jià)政策等。在對(duì)實(shí)收資本變動(dòng)情況的披露上，應(yīng)逐項(xiàng)報(bào)告本期股東權(quán)益變動(dòng)情況，包括增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或其他原因引起實(shí)收資本總數(shù)及結(jié)構(gòu)變動(dòng)等，應(yīng)披露相應(yīng)的批準(zhǔn)文號(hào)、作價(jià)依據(jù)、投資者投入或重組置換資產(chǎn)的概要描述等。

《準(zhǔn)則》規(guī)定，基金公司年報(bào)應(yīng)對(duì)基金公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入狀況及營(yíng)業(yè)費(fèi)用成本列出明細(xì)。對(duì)于受托投資管理業(yè)務(wù)，應(yīng)分類(lèi)別（如社保基金、企業(yè)年金、其他專(zhuān)項(xiàng)）披露報(bào)告期該受托投資管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益情況、公司來(lái)源于此項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入及承擔(dān)的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)報(bào)告期開(kāi)展的投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)的開(kāi)展方式、規(guī)模和收入來(lái)源進(jìn)行披露。

固有資金投資方面，應(yīng)按固有資金投資種類(lèi)（如央行票據(jù)、國(guó)債、基金等）披露本年和上年度固有資金投資規(guī)模、固有資金投資中各種證券的比例、報(bào)告期收益情況等。如果固有資金投資發(fā)生較大虧損，應(yīng)說(shuō)明原因。

2008年02月25日05:08 來(lái)源： 理財(cái)周報(bào)    作者：曾芳 鐘蔚瑩