養(yǎng)老保險從未像此刻這樣備受關(guān)注。

8月2日，勞動和社會保障部(以下簡稱“勞社部”)公布了首批企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格認(rèn)定結(jié)果，8家保險公司榜上有名，分別獲得受托人、賬戶管理人及投資管理人資格。

資格認(rèn)定之后僅僅兩天，幾家中資壽險公司養(yǎng)老金業(yè)務(wù)負責(zé)人及平安、太平養(yǎng)老保險股份有限公司(下分別稱“平安養(yǎng)老”和“太平養(yǎng)老”)的相關(guān)負責(zé)人就被中國保監(jiān)會聚在一起，為即將出爐的“養(yǎng)老保險管理辦法”(以下簡稱“管理辦法”)征求意見。

8月11、12日，北京西山，中國保監(jiān)會再次將各保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)負責(zé)人聚在一起。會議的主題依然如故。

暫行辦法雛形顯現(xiàn)

“已經(jīng)記不清這是第幾次集中了?！币晃粎⒓恿?st1:chsdate w:st="on" Year="2005" Month="8" Day="4" IsLunarDate="False" IsROCDate="False">8月4日會議的代表說，整整一天的討論中，與會者對幾經(jīng)修改的“管理辦法”草稿再一次動了手術(shù)。

“(管理辦法)需要解決的問題很多，目前的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)如何規(guī)范；兩家新成立的養(yǎng)老保險公司如何生存與發(fā)展；如何推動保險公司在企業(yè)年金市場上始終占領(lǐng)一席之地；如何提高保險公司在養(yǎng)老金管理市場上的競爭力和專業(yè)化水平等等?！北１O(jiān)會人身險部制度處龔貽生說。

保監(jiān)會人身險部制度處處長王治超說，為了加快發(fā)展養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，2004年9月，“養(yǎng)老保險及其企業(yè)年金工作小組”(以下簡稱“工作小組”)成立，工作小組決定通過制度安排(以主席令的形式頒布上述暫行辦法)，解決養(yǎng)老保險行業(yè)的發(fā)展及規(guī)范問題。

王治超、龔貽生和保監(jiān)人身險部段家喜都是工作小組的成員，而企業(yè)代表中集合了平安養(yǎng)老副總經(jīng)理楊學(xué)連、太平養(yǎng)老副總經(jīng)理陳正陽、中國人壽(資訊 行情 論壇)團險部處長劉云龍、新華人壽精算師楊智呈、團險部馬葵、泰康人壽養(yǎng)老金管理中心龔剛、及友邦保險精算師喬步加等數(shù)名深諳養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的專業(yè)人士。

5月17日，工作小組第三次會議上宣布，“管理辦法”將在今年第三季度向全體保險公司征求意見，并將報請主席辦公會通過。

“相對過往的幾個草稿，這一稿算是比較成熟的，雖然仍需要逐字逐句地修改，但大家對很多問題已經(jīng)形成了初步的一致意見?！迸c會人士稱。

“管理辦法”的輪廓已日漸清晰。而它的出臺，在很大程度上是要為新興的專業(yè)養(yǎng)老保險公司的發(fā)展鋪平道路。

王治超說，現(xiàn)有的兩家專業(yè)養(yǎng)老保險公司主要脫胎于壽險公司，以解決養(yǎng)老為目的，在業(yè)務(wù)范圍、銷售渠道、精算等多個環(huán)節(jié)上都與傳統(tǒng)壽險公司有很大區(qū)別，這也給保險監(jiān)管提出了更高的要求。尤其是在專業(yè)養(yǎng)老保險公司產(chǎn)品的審批、定價，資產(chǎn)和負債如何匹配，如何提留準(zhǔn)備金、償付能力監(jiān)管等方面，都需要監(jiān)管部門與整個行業(yè)不斷去探索和實踐。

正是基于這樣的理由，“管理辦法”才令業(yè)界尤為期待，而首先需要確定的就是養(yǎng)老保險的定義及養(yǎng)老保險公司的經(jīng)營范圍。

據(jù)與會人士透露，“管理辦法”基本明確了養(yǎng)老金公司可以經(jīng)營個人和團體養(yǎng)老保險、短期健康險、意外傷害險，及上述業(yè)務(wù)的再保險業(yè)務(wù)；保險資金運用業(yè)務(wù)和經(jīng)保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。而“由商業(yè)保險機構(gòu)經(jīng)辦的，以提供養(yǎng)老收入保障為目的的經(jīng)濟行為均列入養(yǎng)老保險范圍，包括契約型和信托型，而企業(yè)年金包含在信托型養(yǎng)老保險之內(nèi)”。

值得一提的是，為了給養(yǎng)老保險公司更廣闊的生存空間，“管理辦法”留下了一道開口——新的養(yǎng)老保險的范圍，將把其他基金型養(yǎng)老保險的信托型非企業(yè)年金業(yè)務(wù)囊括其中。

“這給未來養(yǎng)老金公司經(jīng)營失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險、農(nóng)村養(yǎng)老保險，以及公務(wù)員職業(yè)年金，甚至是社會保險的個人賬戶基金留下想象空間。”太平養(yǎng)老一人士說。

保監(jiān)會、勞社部力主多元模式

按照保監(jiān)會的統(tǒng)計，2004年，中國養(yǎng)老保險保費收入575億元，較2003年增長20%?！梆B(yǎng)老保險及其企業(yè)年金市場潛力巨大，將成為保險業(yè)新的增長點。”王治超對養(yǎng)老保險市場的發(fā)展信心十足。

然而，去年勞社部20號令和23號令，將企業(yè)年金定義為單一的信托模式后，保險公司一直以契約方式經(jīng)營補充養(yǎng)老保險的模式被打破，保險公司的團險部內(nèi)開始呈現(xiàn)“冰火兩重天”的局面：一邊是為發(fā)展?jié)摿薮蟮钠髽I(yè)年金市場積極籌備養(yǎng)老金公司，一邊是團體養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)越來越邊緣化。

平安養(yǎng)老董事長兼總經(jīng)理王利平說，企業(yè)年金與傳統(tǒng)團體養(yǎng)老保險均為長期儲蓄型業(yè)務(wù)，它們之間具有很強的替代性?！白鳛閷I(yè)養(yǎng)老保險公司，養(yǎng)老金業(yè)務(wù)就是我們的主業(yè)，我們沒有副業(yè)和兼業(yè)?！?SPAN lang=EN-US>

泰康人壽保險公司養(yǎng)老金管理中心業(yè)務(wù)運營處經(jīng)理龔剛說：“保險公司和其他的金融行業(yè)不一樣，企業(yè)年金是我們的主業(yè)。過去我們給企業(yè)法人做的補充養(yǎng)老保險中，有相當(dāng)成分上的業(yè)務(wù)就是企業(yè)年金業(yè)務(wù)，而其他行業(yè)都是因為有了企業(yè)年金而打開了一個新的市場。所以對保險公司來說，如果我們現(xiàn)在不做，這條業(yè)務(wù)線就會被慢慢地萎縮掉，這是很大的損失?！?SPAN lang=EN-US>

“但是，單一的信托模式不能完全滿足中小客戶的實際需要，也不能體現(xiàn)出壽險公司在企業(yè)年金管理上的技術(shù)優(yōu)勢。”前述壽險公司團險部人士說道。

據(jù)王治超透露，為化解最初認(rèn)識上的分歧，保監(jiān)會和勞社部曾有過多次溝通，最終在兩部門間達成了初步的共識，并已形成會議紀(jì)要：雙方認(rèn)為，企業(yè)年金是企業(yè)建立的一種有稅收制度安排的養(yǎng)老保障制度，其中享有稅收制度的企業(yè)養(yǎng)老安排屬于企業(yè)年金；不享受的則應(yīng)由企業(yè)自主選擇投保團體養(yǎng)老保險，亦可建立企業(yè)年金。

關(guān)于企業(yè)年金計劃形態(tài)，雙方認(rèn)為，針對中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期社會保障的特點，允許DC計劃(繳費確定型)和DB計劃(待遇確定型)同時存在，并鼓勵使用混合型等更靈活的待遇計發(fā)辦法。

前述與會人士透露，按照現(xiàn)行企業(yè)年金的管理規(guī)定，我國的企業(yè)年金計劃主要采用DC計劃，對于DB計劃，并沒有相應(yīng)明確的制度，而此次“管理辦法”計劃首次將DB計劃以制度安排的形式加以明確。

王治超說，今后專業(yè)養(yǎng)老保險公司既能夠提供繳費確定型產(chǎn)品服務(wù)，也能夠提供給付確定型產(chǎn)品服務(wù)，更應(yīng)該發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢，為企業(yè)提供包括短期健康保險、短期意外保險在內(nèi)的一籃子員工福利計劃。

統(tǒng)計方法尚存爭議

一直以來，保監(jiān)會關(guān)于“統(tǒng)括保單”的要求，對保險公司經(jīng)營團體養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的地域性形成了某種束縛?！敖y(tǒng)括保單”只能由保險公司總公司或其授權(quán)的省級分公司的業(yè)務(wù)部門出具，其他分支機構(gòu)不允許出具統(tǒng)括保單。

然而，企業(yè)年金市場剛剛萌動，一方面要在全國范圍內(nèi)承攬業(yè)務(wù)，一方面又要嚴(yán)格控制成本，不能大量鋪設(shè)分支機構(gòu)，這個矛盾真切地擺在養(yǎng)老保險公司的面前。

前述太平養(yǎng)老人士說，該公司已經(jīng)獲得保監(jiān)會的原則同意，可以使用太平人壽現(xiàn)有的資源開展企業(yè)年金的銷售及相關(guān)服務(wù)。王利平也表示，平安養(yǎng)老金公司會借助于平安壽險、平安產(chǎn)險在全國各地的強大網(wǎng)絡(luò)，以及集團的PA18網(wǎng)站、電話中心等既有平臺，迅速建立起自己的銷售渠道和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。但是這些做法還需要有明確的政策依據(jù)。

王治超說，這次“管理辦法”即將給出這個政策依據(jù)，“算是對原有制度的一種突破”。

除此之外，在前述征求意見座談會上，養(yǎng)老保險公司會計方法和統(tǒng)計方法同樣引發(fā)了爭論?！斑@是‘暫行辦法’最后的一道關(guān)卡了。”與會人士稱。

他說，養(yǎng)老保險公司作為受托人，承接資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其收入不是保費收入，而是管理費收入。太平養(yǎng)老參照證券投資基金設(shè)計了一套會計方法，平安也已經(jīng)基本形成了自己的財務(wù)管理方法，“管理辦法”可以借鑒他們的經(jīng)驗，現(xiàn)在的關(guān)鍵在于DB方式下的精算方法以及保監(jiān)會的統(tǒng)計方法等。

會上，工作小組的公司代表們就統(tǒng)計方法各陳己見。有人建議，應(yīng)該參照現(xiàn)行保費收入的統(tǒng)計方法，通過提取責(zé)任準(zhǔn)備金抵消負債，避免重復(fù)統(tǒng)計。另一些人則認(rèn)為，收入應(yīng)按照管理費收入計算，在考核公司業(yè)績時，則以受托管理的資產(chǎn)總量為指標(biāo)進行評估。還有人建議可以將所有的管理費收入計作保費收入或是計做表外業(yè)務(wù)收入……眾說紛紜，仍非最后定論。

   www.cnpension.net    2005年08月14日 10:08 21世紀(jì)經(jīng)濟報道   趙萍

【作者：趙萍】  【出處：21世紀(jì)經(jīng)濟報道】