最近幾年，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展得很快，不少企業(yè)的效益比原來(lái)有了很大的提高，同時(shí)也開(kāi)始關(guān)注旗下員工的福利問(wèn)題。

實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”

現(xiàn)在，不少職場(chǎng)人士都熟知養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金等基本保障制度，唯獨(dú)對(duì)企業(yè)年金這個(gè)名詞感到很陌生。其實(shí)，企業(yè)年金也是一種基本養(yǎng)老金，是國(guó)家為了保證廣大職工“老有所養(yǎng)”而特意出臺(tái)的政策。

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金由企業(yè)和員工共同出資，通過(guò)投資運(yùn)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)收益，并將此收益全額計(jì)入員工個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金形式。

企業(yè)年金雖然與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，都是為員工退休后準(zhǔn)備的養(yǎng)老金，但在層次和功能上又有所不同。企業(yè)年金實(shí)行的是市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，由企業(yè)而非政府選擇經(jīng)勞動(dòng)保障部認(rèn)定的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理，這個(gè)機(jī)構(gòu)既可以是銀行、保險(xiǎn)公司，也可以是基金、信托公司，主要看誰(shuí)的計(jì)劃安全性更高、收益更豐厚。

此外，企業(yè)年金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也有明文可循，單位繳費(fèi)一般不超過(guò)上年度工資總額的十二分之一，單位和職工合計(jì)繳費(fèi)一般不超過(guò)上年度工資總額的六分之一。

提高退休生活質(zhì)量

企業(yè)年金給企業(yè)和個(gè)人都帶來(lái)了好處。從個(gè)人角度講，企業(yè)年金是職場(chǎng)人士實(shí)現(xiàn)老年優(yōu)質(zhì)生活的有效保證。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)上有一個(gè)詞叫替代率，是指?jìng)€(gè)人退休金與退休前收入的比例，是衡量退休生活水平的重要指標(biāo)之一。一般而言，居民的退休收入只有達(dá)到退休前收入的70％，才能保證一定的生活品質(zhì)，做到養(yǎng)老無(wú)憂。目前，我國(guó)的社會(huì)基本養(yǎng)老替代率只能達(dá)到20％至30％，如果退休后僅僅依靠基本養(yǎng)老收入，生活水平將產(chǎn)生巨大落差。可是只要運(yùn)作得當(dāng)，企業(yè)年金就可以在很大程度上彌補(bǔ)社保替代率不足。

除此之外，企業(yè)年金還是比較安全的一種養(yǎng)老模式。企業(yè)年金采用信托方式運(yùn)作，“錢權(quán)分離”的制約機(jī)制可以有效降低運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障員工的自身利益不受侵害。舉了例子，企業(yè)年金的資產(chǎn)只能用于支付受益人養(yǎng)老所用，不得另作他用。這一點(diǎn)并不因公司管理層變更或者企業(yè)破產(chǎn)等而改變其支付目的，這就是信托制度的一大優(yōu)點(diǎn)。

同時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人養(yǎng)老賬戶與社保的“社會(huì)統(tǒng)籌＋個(gè)人賬戶積累”的模式不同，完全實(shí)行積累制模式，不會(huì)導(dǎo)致空賬的問(wèn)題，且賬戶管理透明化，賬目清晰，“養(yǎng)老錢”十分安全。最吸引人的一點(diǎn)是，通過(guò)企業(yè)年金的運(yùn)作，職工的養(yǎng)老金可以獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定增值。而企業(yè)年金的投資管理人大都是一流的信托公司、基金公司、保險(xiǎn)公司、證券公司等，其取得的投資效益也是大多數(shù)個(gè)人投資者所無(wú)法比擬的。

應(yīng)注意的是，員工在退休后，可以自己選擇領(lǐng)取企業(yè)年金的方法。既可以一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額，也可以分次領(lǐng)?。ㄈ缑磕辍⒚吭碌龋?。另外，為了管理上的方便以及保證年金對(duì)員工的養(yǎng)老保障，企業(yè)也可以原則性地規(guī)定員工領(lǐng)取年金的月領(lǐng)方式。而如果職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，則不能以從個(gè)人賬戶中提前提取資金。

2008年03月11日 15:53   上海金融報(bào)記者 李茜 關(guān)鍵詞：年金 企業(yè) 養(yǎng)老 退休 員工