我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)組成，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃，由此初步構(gòu)建了我國(guó)現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架。

第一個(gè)層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中占了主要地位。我國(guó)對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工強(qiáng)制實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合、部分積累的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其保障水平較低，覆蓋面較廣。到2002年，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人數(shù)為14736萬(wàn)人，其中職工11128萬(wàn)人，離退休人員3608萬(wàn)人。在部分有條件的地區(qū)，我國(guó)政府鼓勵(lì)當(dāng)?shù)卣_展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的探索和試點(diǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。它由政府政策鼓勵(lì)，企業(yè)自愿建立，企業(yè)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)為職工建立個(gè)人賬戶，通過(guò)商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決定。目前我國(guó)只有極少數(shù)效益比較好的企業(yè)為職工辦理了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，尚處于零星發(fā)展的狀態(tài)。2000年補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋職工人數(shù)是560萬(wàn)，不到全部企業(yè)職工的5%。2004年《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的出臺(tái)為企業(yè)年金的發(fā)展搭建了制度平臺(tái)，無(wú)疑將對(duì)這一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃產(chǎn)生重要的影響。

第三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃，由勞動(dòng)者個(gè)人通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展仍處于起步階段和附屬地位，水平很低，商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的地位和作用沒有得到充分發(fā)揮。2003年我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收入為420億元，人均保費(fèi)支出不足40元，而2003年全國(guó)人均退休金為8777元。

我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是公共選擇與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)果，在提高制度效率和促進(jìn)公平、保障社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行與防范老年貧窮方面發(fā)揮了一定的作用：一是在較短的時(shí)間內(nèi)，運(yùn)用創(chuàng)新思維探索出有中國(guó)特色的養(yǎng)老保障改革道路，初步形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的多層次體系框架，與國(guó)際上流行的“三支柱”保障理論相契合；二是通過(guò)全面和漸進(jìn)的改革實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)保障制度向社會(huì)化的責(zé)任分擔(dān)制度轉(zhuǎn)變，改變了依靠政府和單位的傳統(tǒng)保障觀念，適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的要求；三是為一定數(shù)量的居民提供了養(yǎng)老保障，并開始形成了養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制，使離、退休人員能夠分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展成果：四是有效改善了公眾的消費(fèi)心理預(yù)期，促進(jìn)了即期消費(fèi)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展提供了有力的支持。

現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是公平缺失的制度安排

養(yǎng)老保障二元結(jié)構(gòu)——農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺失。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)二元結(jié)構(gòu)的影響下，我國(guó)養(yǎng)老保障也呈現(xiàn)出二元結(jié)構(gòu)。農(nóng)村養(yǎng)老保障還是以家庭保障與土地保障為主，沒有為占人口絕大多數(shù)的國(guó)民建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保護(hù)其最基本的生存權(quán)利，這無(wú)疑是制度最大的不公平。

在部分地區(qū)試行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)際模式與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)異，沒有任何財(cái)政支持和補(bǔ)助，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還從保費(fèi)中提取3%的管理費(fèi)。因此受農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平的限制，加上缺乏統(tǒng)一管理和規(guī)范運(yùn)營(yíng)，投資渠道狹窄，原有制度出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，并呈收縮的趨勢(shì)，參保人數(shù)由1998年的8025萬(wàn)人下降到2003 年的5428萬(wàn)人，參保率由1998年的22.8%下降到2003年的14.9%，保險(xiǎn)基金出現(xiàn)嚴(yán)重的缺口。

城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面有限。制度的不公平也體現(xiàn)在城鎮(zhèn)地區(qū)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)主要覆蓋了國(guó)有企業(yè)。雖然非國(guó)有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)在許多地區(qū)占一半以上，但其覆蓋范圍參差不齊(20%—90%)，這類人群就業(yè)較不穩(wěn)定，更需要參保。我國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度參保職工占全部就業(yè)人口的比例在12%左右，參保職工占城鎮(zhèn)就業(yè)人口的比例在40%左右，參保職工占城鎮(zhèn)在崗職工的比例在80%左右。

現(xiàn)行制度參保率低下的原因主要有：一是制度不完善，部分城鎮(zhèn)人群未納入保障范圍，如自由職業(yè)者和公務(wù)員：二是繳費(fèi)率太高，待遇不穩(wěn)定，受到大多數(shù)非國(guó)有企業(yè)的抵制，擴(kuò)大覆蓋面進(jìn)展艱難，三是國(guó)有企業(yè)的問(wèn)題也沒有完全解決。有限的覆蓋面會(huì)加劇繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，限制勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，進(jìn)而容易形成覆蓋面下降的惡性循環(huán)。

因此，在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，不同人群所享受到的養(yǎng)老政策是不同的，行業(yè)之間、地區(qū)之間的差別比較大。如公務(wù)員依然享受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的退休養(yǎng)老政策，而自由職業(yè)者的養(yǎng)老政策沒有得到妥善解決而被人為地排除在現(xiàn)有制度之外，部分企業(yè)因經(jīng)營(yíng)困難無(wú)法按時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，其職工的養(yǎng)老保障也無(wú)從得到保證。對(duì)于不同的人群設(shè)計(jì)不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案，體現(xiàn)了制度的多元化和不同人群的特點(diǎn)，本無(wú)可厚非，但應(yīng)保證縱向和橫向的相對(duì)公平性。在我國(guó)條塊分割，不同收入水平和不同行業(yè)人群養(yǎng)老政策的區(qū)別太大，加劇了社會(huì)的不公平。

現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是效率缺失的制度安排

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率與拒繳率居高不下，費(fèi)用分擔(dān)苦樂不均。由于轉(zhuǎn)軌成本沒有得到合理的分擔(dān)而沉淀在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，因此在制度設(shè)計(jì)及其運(yùn)行中，由在職人員承擔(dān)了轉(zhuǎn)軌成本，他們同時(shí)為自己和已退休人員的養(yǎng)老付費(fèi)，面臨雙重負(fù)擔(dān)，使企業(yè)面臨著繳費(fèi)和自身發(fā)展之間的矛盾，在部分地區(qū)，企業(yè)的福利負(fù)擔(dān)甚至超過(guò)職工工資的40%，以致部分效益不好的企業(yè)拖欠繳費(fèi)現(xiàn)象突出。

目前，企業(yè)、事業(yè)單位仍是社會(huì)保障的主要承擔(dān)者，是社會(huì)保障制度的核心。我們現(xiàn)行的養(yǎng)老體制雖然說(shuō)是一種“社會(huì)保障制度”，但絕大多數(shù)仍是以企業(yè)為載體，缺乏整個(gè)社會(huì)共濟(jì)的保障機(jī)制。有些效益不好，特別是嚴(yán)重虧損的特困企業(yè)，連職工工資都發(fā)不出，就更談不上“養(yǎng)老保險(xiǎn)”，養(yǎng)老金的拖欠非常突出。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保障體制需要繼續(xù)健全和完善。

根據(jù)測(cè)算，我國(guó)的現(xiàn)實(shí)是：在職人員的實(shí)際繳費(fèi)率高于理論繳費(fèi)率五個(gè)百分點(diǎn)以上；養(yǎng)老金替代率在不同年份之間波動(dòng)和差別比較大；在大部分年份，理論繳費(fèi)收入大于當(dāng)年實(shí)際繳費(fèi)收入，差額有增長(zhǎng)的趨勢(shì)，而理論支出均小于實(shí)際支出。這反映了制度設(shè)計(jì)上的缺陷和調(diào)整機(jī)制的不完善，難以有效激勵(lì)勞動(dòng)者參保，也難以有效約束其不當(dāng)利用制度的行為。

失業(yè)人數(shù)不斷增加。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的目的之一是保證勞動(dòng)者的有效供應(yīng)，但也會(huì)提高勞動(dòng)力使用的成本，可能會(huì)抑制對(duì)勞動(dòng)力的需求。高效率的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠在成本與保障之間達(dá)成一種平衡。我國(guó)城鎮(zhèn)登記失業(yè)率由1998年的3.1%逐漸上升到2003年的4.3%，這主要是由結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等原因造成的，是否存在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的負(fù)面影響還需要進(jìn)一步的實(shí)證研究，但在一定程度上，這可能說(shuō)明了該制度在保障勞動(dòng)力方面的不足與低效率。

第二、第三層次發(fā)展滯后，多層次體系成為形式。多層次(多支柱)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可以減輕公共養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政壓力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，體現(xiàn)出效率與公平的動(dòng)態(tài)統(tǒng)一，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革也提出了要建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的目標(biāo)。但目前第二層次企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策依然停留在爭(zhēng)論中，企業(yè)年金業(yè)務(wù)在行業(yè)、地區(qū)間發(fā)展不平衡，相關(guān)立法、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制尚不完善，市場(chǎng)難以在短期內(nèi)得到快速啟動(dòng)和發(fā)展。作為第三層次的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，受國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)和稅收政策的限制，覆蓋的人群也非常有限。第二、第三層次規(guī)模較小，發(fā)展滯后，多層次體系成為名義和形式上的，加之制度的不完善，其整體功能的發(fā)揮受到嚴(yán)重影響。

統(tǒng)籌基金的缺口和個(gè)人賬戶的名義化

社會(huì)統(tǒng)籌基金隱性債務(wù)巨大。社會(huì)統(tǒng)籌基金除支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金外，還要支付“老人”的全部養(yǎng)老金和“中人”的過(guò)渡性養(yǎng)老金。然而，改革前積累的資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于應(yīng)支付的當(dāng)前養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金之和，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)規(guī)模巨大，各方研究結(jié)果均在3萬(wàn)億元左右。為彌補(bǔ)這筆債務(wù)，要求社會(huì)統(tǒng)籌部分的繳費(fèi)高于當(dāng)前待遇成本。盡管國(guó)家規(guī)定了很高的企業(yè)繳費(fèi)率(工資總額的20%左右)，并且還有增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但是除非有其他的資金來(lái)源，否則國(guó)有企業(yè)和國(guó)家財(cái)政均無(wú)力負(fù)擔(dān)這筆債務(wù)。

個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金的合并運(yùn)行。個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金的合并運(yùn)行是制度效率缺失的一個(gè)重要原因。個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金分別實(shí)行基金完全積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制，是兩種不同的融資方式、基金模式和再分配模式，應(yīng)分別采取不同的管理方式。統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金的混賬運(yùn)行，使得統(tǒng)籌部分透支了個(gè)人賬戶資金，并未形成實(shí)際的基金積累，使得改革陷入困境。其一，兩個(gè)賬戶的合并運(yùn)行容易導(dǎo)致管理上的混亂，其中產(chǎn)生的問(wèn)題最終會(huì)落到政府的身上。其二，統(tǒng)籌基金透支了個(gè)人賬戶，使個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，僅成為一種記賬的手段，基金的投資與積累無(wú)從實(shí)現(xiàn)，目前已有7400億元的資金缺口。其三，統(tǒng)賬結(jié)合模式的目的是逐步實(shí)現(xiàn)從原有現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變，但由于個(gè)人賬戶成為空賬，制度實(shí)質(zhì)上又回到原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制。

政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的缺位與越位

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展與改革中存在的問(wèn)題，很大程度上根源于制度中政府行為與責(zé)任的定位與運(yùn)作存在問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下三方面。

政府與市場(chǎng)角色的沖突。主要表現(xiàn)在：一是缺乏對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌規(guī)劃，缺乏整體的思路和方案；二是在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒有完善的情況下，政府對(duì)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)介入過(guò)深，限制了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展；三是政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度提供與財(cái)政支持等方面承擔(dān)的責(zé)任不足，而對(duì)其經(jīng)營(yíng)卻表現(xiàn)出很高的積極性；四是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法滯后，缺乏對(duì)政府行為的有效約束，隨意性較大；五是缺乏支持、補(bǔ)充與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相配套的政策，限制了體系的健全。

中央政府與地方政府角色的沖突。制度對(duì)中央政府與地方政府各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、管理職責(zé)劃分不清。尤其在對(duì)社?；鹑笨诘某袚?dān)上，表現(xiàn)出很大的隨意性和臨時(shí)性，往往形成“人人靠社保，社?？控?cái)政，財(cái)政靠中央”的局面。

   立法滯后，制度非正規(guī)化。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在立法不健全、立法層次低、缺乏必要的法律責(zé)任制度、法律實(shí)施機(jī)制較為薄弱等問(wèn)題。如社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)沒有與管理機(jī)構(gòu)嚴(yán)格劃分開來(lái)；缺乏對(duì)欠繳社保費(fèi)的行為和拖欠離、退休人員養(yǎng)老金行為的法律制裁措施，非法挪用、擠占社保基金的違法甚至犯罪行為得不到及時(shí)懲處等。

在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)識(shí)我國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上，我們應(yīng)當(dāng)從系統(tǒng)思維的角度，理清完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展思路。

充分認(rèn)識(shí)多層次體系的重要性

國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)表明多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系具有較高的效率，我國(guó)國(guó)情的復(fù)雜性也決定了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持建立并完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的指導(dǎo)思想。我們?cè)诜€(wěn)步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)努力促進(jìn)企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，使三者達(dá)到合理的養(yǎng)老替代比例。同時(shí)還應(yīng)引導(dǎo)、鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)用其精算、管理、服務(wù)等技術(shù)優(yōu)勢(shì)，服務(wù)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系基礎(chǔ)型、成長(zhǎng)型、享受型各層面，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的健康運(yùn)行。

   加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度立法與監(jiān)管

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度涉及廣大人民群眾的切身利益，并且其經(jīng)營(yíng)管理的期限長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，因此應(yīng)當(dāng)針對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的問(wèn)題，分別完善三個(gè)層次的立法，如社會(huì)保險(xiǎn) (障)法、養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法等，規(guī)范籌資方式，明確管理機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，規(guī)范資金的運(yùn)用與投資，加大處理違規(guī)行為的力度，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，保障資金的安全，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的發(fā)展。

積極償還基本養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)

由于隱性債務(wù)數(shù)額巨大，我們只能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)，積極尋求籌資渠道，逐步償還。一是可通過(guò)調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，如發(fā)行國(guó)債、福利彩票等財(cái)政手段籌集養(yǎng)老基金；二是可通過(guò)國(guó)有資產(chǎn)的合理分割籌集資金；三是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶逐漸實(shí)行分脹管理，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶；四是可考慮開征養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，保證資金來(lái)源的穩(wěn)定性和連續(xù)性；五是穩(wěn)步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。

切實(shí)實(shí)行稅收優(yōu)惠

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的稅收優(yōu)惠政策凌亂而不成體系，優(yōu)惠比例、結(jié)構(gòu)、地區(qū)均有限。如企業(yè)年金，我國(guó)規(guī)定工資總額的4%～5%以內(nèi)從成本列支，國(guó)外大都超過(guò)10%。而企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在發(fā)展的初期，迫切需要稅收政策的支持，這一點(diǎn)已為國(guó)外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)所證明。因此養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善呼吁加大稅收優(yōu)惠力度和嚴(yán)格稅收監(jiān)管措施。

尋求長(zhǎng)效的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值機(jī)制

保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全的關(guān)鍵在于能否提高基金投資收益率，實(shí)現(xiàn)保值增值。我們可以通過(guò)直接投資收益穩(wěn)定、盈利性好的基礎(chǔ)設(shè)施和固定資產(chǎn)，或進(jìn)入不動(dòng)產(chǎn)抵押二級(jí)市場(chǎng)等多種方式，拓展適合養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全性、盈利性、流動(dòng)性特點(diǎn)的投資渠道，科學(xué)確定投資組合和策略，建立規(guī)范化、科學(xué)化的長(zhǎng)效保值增值機(jī)制。

建立并完善農(nóng)村養(yǎng)老保障體系

我國(guó)農(nóng)村地區(qū)人口老齡化趨勢(shì)、農(nóng)民收入的地區(qū)與個(gè)體差異、人口的流動(dòng)性和城市化進(jìn)程決定了農(nóng)村養(yǎng)老保障模式必須是一個(gè)多元的、結(jié)合正式和非正式制度的整合型養(yǎng)老保障體系，是以非納費(fèi)型社會(huì)救助制度、土地保障制度、家庭保障制度為基本保障制度，以納費(fèi)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和個(gè)人儲(chǔ)蓄為重要組成部分的動(dòng)態(tài)調(diào)整的、綜合的制度體系，并考慮在較遠(yuǎn)期的未來(lái)分類、分步與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系接軌。

   作者：中國(guó)保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部 陳文輝，王治超，李航

[ 2005年11月8日 ] [ 中國(guó)保險(xiǎn)網(wǎng) ]  來(lái)源：《中國(guó)金融》2005年第20期

【作者：陳文輝，王治超，李航】  【出處：中國(guó)保險(xiǎn)網(wǎng)】