社?；穑?0年不開支

“發(fā)展中的中國養(yǎng)老體系面臨嚴(yán)峻考驗。社?；鹪鲋当Ｖ等沃氐肋h(yuǎn)?！比珖鐣Ｕ匣鹄硎聲硎麻L項懷誠近日稱，發(fā)展壯大社保基金，以備不時和長遠(yuǎn)之需，有利防御和化解風(fēng)險?！吧绫；鸶鼞?yīng)該定位為國家戰(zhàn)略儲備基金，保值增值，不斷壯大是其基本職責(zé)。希望5年、10年、甚至20年都不開支，把它好好管起來?！?/FONT>

企業(yè)年金：打造養(yǎng)老制度金拐杖

中國的養(yǎng)老保險制度正經(jīng)歷深刻的變革。作為養(yǎng)老保障體系的重要支柱之一，企業(yè)年金在一系列法規(guī)頒布后，正在啟用規(guī)范、有序的市場化運(yùn)作杠桿，緩解我國沉重的養(yǎng)老壓力。

西方發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程表明，養(yǎng)老金制度的功能不僅是一項重要的社會政策，也是一項經(jīng)濟(jì)政策；必須借助市場力量，運(yùn)用市場規(guī)則，把中國養(yǎng)老制度的第二支柱———企業(yè)年金打造成一根“金拐杖”。2004年，隨著《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定暫行辦法》等法規(guī)相繼頒布，企業(yè)年金市場迎來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。2005年8月2日，第一批企業(yè)年金基金管理資格機(jī)構(gòu)誕生，中國企業(yè)年金市場步入了嶄新的發(fā)展階段。

在年金制度框架日趨完善的同時，中國資本市場也為年金市場提供了成長的土壤。當(dāng)前中國資本市場正在進(jìn)行深刻的制度變革，金融創(chuàng)新層出不窮，決策層希望通過壯大機(jī)構(gòu)投資者力量，重振國內(nèi)資本市場的決心很大。而養(yǎng)老基金作為機(jī)構(gòu)投資者的重要成員，在不久的將來有望成為資本市場的中流砥柱。對于國內(nèi)每一個年金市場的參與者而言，這是一個重要的歷史機(jī)遇。

做大做強(qiáng)個人賬戶

個人賬戶養(yǎng)老金是職工的養(yǎng)命錢，是職工的個人產(chǎn)權(quán)，國家不提供財政兜底責(zé)任。當(dāng)前這種統(tǒng)賬結(jié)合、混賬管理、‘空賬’運(yùn)行的局面不僅沒有實現(xiàn)改革的目標(biāo)，而且導(dǎo)致現(xiàn)行制度出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)不可持續(xù)。如果不做實個人賬戶，不實行養(yǎng)老基金分賬管理，從根本上鎖定政府的財務(wù)負(fù)擔(dān)，建立各級政府、企業(yè)和個人的分擔(dān)機(jī)制，個人賬戶空賬問題將嚴(yán)重危及到新建的社會保障制度。

做實個人賬戶，要建立真正意義上的部分積累模式。我們應(yīng)盡快在全國部署做實個人賬戶的方案，即通過基本養(yǎng)老保險結(jié)構(gòu)調(diào)整，做實個人賬戶，個人賬戶成為一個實賬戶，而非名義賬戶，個人賬戶不向統(tǒng)籌賬戶透支，統(tǒng)籌賬戶也不向個人賬戶透支；統(tǒng)籌賬戶基金缺口通過中央和地方財政補(bǔ)助、基金增收節(jié)支，以及劃轉(zhuǎn)部分國有資產(chǎn)充實全國社會保障基金解決，個人賬戶基金實現(xiàn)自求平衡。隨著老人的養(yǎng)老問題逐步解決，中人平穩(wěn)過渡，新人的個人賬戶全部充實，我國將最終實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險制度模式從統(tǒng)賬結(jié)合，混賬管理向統(tǒng)賬結(jié)合，分賬管理的實質(zhì)性轉(zhuǎn)變，建立起真正的統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老保險制度。

個人賬戶做實后，個人賬戶養(yǎng)老金應(yīng)成為一項強(qiáng)制職工個人繳費(fèi)，國家給予稅收優(yōu)惠，政府承擔(dān)管理責(zé)任，保障退休職工中等生活水平的養(yǎng)老保障項目；個人賬戶基金企業(yè)不繳費(fèi)，財政不兜底；根據(jù)個人繳費(fèi)、投資收益積累額和預(yù)期余額確定待遇水平，通過強(qiáng)制購買商業(yè)保險年金的方式，實現(xiàn)個人賬戶養(yǎng)老金給付年金化。

發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險

十六屆三中全會《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出，“鼓勵有條件的企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險，積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老、醫(yī)療保險”。

我國的養(yǎng)老保障體系建立的時間比較晚，商業(yè)保險發(fā)展的時間也不長，積累的經(jīng)驗不多。發(fā)展我國商業(yè)養(yǎng)老保險，應(yīng)當(dāng)發(fā)揮我們的后發(fā)優(yōu)勢，注重借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，才能少走彎路，使之健康發(fā)展。

首先，要將市場機(jī)制引入社會基本保險管理，提高社會保障體系的運(yùn)行效率。許多國家都嘗試在社會基本保險的運(yùn)作特別是基本養(yǎng)老保險基金的管理中引入市場機(jī)制，主要途徑就是在國家監(jiān)督之下選擇保險公司管理基本養(yǎng)老保險基金，政府通過投資限制、績效評估等辦法對其進(jìn)行監(jiān)管。保險公司尤其是壽險公司由于其產(chǎn)品特征、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營、對長期資本投資管理的豐富經(jīng)驗等，成為基金經(jīng)理人的首選目標(biāo)。

其次，商業(yè)養(yǎng)老保險要作為補(bǔ)充性養(yǎng)老保險的主導(dǎo)力量，提高社會保障的整體水平。補(bǔ)充性養(yǎng)老保險計劃被雇主視為增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和提高勞動生產(chǎn)率的重要手段。上個世紀(jì)80年代以來，世界各國都在積極引導(dǎo)和鼓勵自愿性職業(yè)年金計劃、企業(yè)養(yǎng)老金計劃等各類補(bǔ)充性養(yǎng)老保險計劃的發(fā)展，不斷提高社會保障的整體水平。保險公司在數(shù)理計算、資產(chǎn)運(yùn)用、繳費(fèi)記錄管理、養(yǎng)老金支付等方面具有專長，在補(bǔ)充性養(yǎng)老保險領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。

第三，要提供多樣化的商業(yè)養(yǎng)老與健康保險產(chǎn)品和服務(wù)，豐富社會保障體系層次。基本的社會保險只能是低水平的，即滿足社會保障最基本的需求。同時，補(bǔ)充性養(yǎng)老保險計劃提供的保障水平也是有限的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們收入的增長，社會成員對退休后生活水平的要求不斷提高，較低的社會保障標(biāo)準(zhǔn)越來越難以滿足社會的需求。人壽保險可以彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個多層次的社會保障安全網(wǎng)。同時，人壽保險公司可以提供包括固定年金、變額年金、開放式養(yǎng)老金賬戶在內(nèi)的豐富多彩的養(yǎng)老金產(chǎn)品，滿足社會多樣化和不同層次的社會保障需求。

www.sina.com.cn 2005年11月18日01:21 哈爾濱日報

【出處：哈爾濱日報】