“企業(yè)年金市場(chǎng)萬(wàn)事俱備，只欠稅惠東風(fēng)?！边@是中國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)戴鳳舉對(duì)中國(guó)企業(yè)年金的一句精辟總結(jié)。

自從2004年國(guó)家規(guī)范企業(yè)年金后，四年來(lái)企業(yè)年金的發(fā)展不如人意。這其中主要的原因，是國(guó)家遲遲未出臺(tái)支持企業(yè)年金發(fā)展的稅惠政策。

在監(jiān)管部門、專家學(xué)者、企業(yè)界金融業(yè)界等各方人士的強(qiáng)烈呼吁下，2007年財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局終于針對(duì)性地出臺(tái)了企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。

而這正好給了精明的保險(xiǎn)公司機(jī)會(huì)，紛紛推出新的年金產(chǎn)品，搶道養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)。

稅惠新政

4月中旬，勞動(dòng)和社會(huì)保障部出臺(tái)了《關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見(jiàn)》的文件，這與之前發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督工作的通知》相得益彰。

這兩份文件都對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策做了明確規(guī)定，要求各地根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況制定企業(yè)年金的稅惠額度；企業(yè)繳費(fèi)在本企業(yè)上年度職工工資總額4%以內(nèi)的部分列入企業(yè)成本，在稅前列支。

“國(guó)家給予一定的稅惠政策，就是鼓勵(lì)效益較好的企業(yè)在為職工提供基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，為職工另外購(gòu)買一份商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以此緩解未來(lái)繁重的養(yǎng)老金支出?！北１O(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部人士解釋，“在今年年底前，將有更詳細(xì)的稅制政策出臺(tái)，目前相關(guān)部門正在協(xié)商制定?！?/P>

稅惠政策的逐步明朗，對(duì)于保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老年金業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，可算是一個(gè)重大利好，多家壽險(xiǎn)公司紛紛開(kāi)始“備戰(zhàn)”開(kāi)發(fā)功能更豐富的年金產(chǎn)品。

設(shè)計(jì)翻新

《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》從養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)上了解到，新型的養(yǎng)老年金產(chǎn)品已經(jīng)逐漸取代老一代固定利率的養(yǎng)老產(chǎn)品。

單純的保障型、儲(chǔ)蓄型為主的年金產(chǎn)品已經(jīng)被包含“保本＋保息＋收益分紅”概念的產(chǎn)品所取代，同時(shí)新產(chǎn)品抵御通貨膨脹等特點(diǎn)，更受到消費(fèi)者的青睞。

“各家保險(xiǎn)公司相繼推出各具特色的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)產(chǎn)品，正是瞄準(zhǔn)了目前企業(yè)年金保險(xiǎn)巨大的市場(chǎng)空間?！敝幸馊藟蹐F(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為，目前是力推年金產(chǎn)品和養(yǎng)老產(chǎn)品非常好的商業(yè)時(shí)機(jī)，不少保險(xiǎn)公司升級(jí)了原有產(chǎn)品或?qū)ｉT設(shè)計(jì)了新品開(kāi)始“擠”入養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)。

目前市場(chǎng)上的養(yǎng)老年金產(chǎn)品較多，消費(fèi)者該如何甄別購(gòu)買年金產(chǎn)品呢？

清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏教授建議消費(fèi)者在購(gòu)買年金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)該充分考慮兩個(gè)方面的因素，即年齡狀況和投資回報(bào)。

“購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)遵守‘盡早買’原則，因?yàn)樵皆缳I，分?jǐn)偯科诟兜腻X就會(huì)少，且分紅就會(huì)越多，這樣比較劃算。同時(shí)，要弄清自身的風(fēng)險(xiǎn)喜好后再?zèng)Q定是買高回報(bào)的年金分紅險(xiǎn)，還是保底加固定收益的年金險(xiǎn)。”

2007年05月20日 16:36 財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)崔帆