由中國老人的擔(dān)憂談到瑞士社會保險三支柱 資料圖

□ 徐千惠

最近，我在海外也注意到了國內(nèi)正在舉行的“兩會”，人口老齡化及老百姓養(yǎng)老問題是備受會議代表關(guān)注的熱點話題。據(jù)統(tǒng)計，到2050年時中國老年人數(shù)量將超過4億。盡管計劃生育有積極的效應(yīng)，但老齡化人口超過了年輕人口，年輕一代能否承受人口老齡化所帶來的諸多沉重負擔(dān)呢？如何解決老百姓的養(yǎng)老問題業(yè)已成為一個重大社會問題。為此，我想比較一下中國和瑞士兩國的養(yǎng)老政策，或許能給大家?guī)硪恍﹩⑹尽?

目前，瑞士的養(yǎng)老金和社會保障體系是在工業(yè)革命后建立并施行的。瑞士的社會保險建立在三大支柱上。其中，第一支柱是國家養(yǎng)老金，即通過政府提供的養(yǎng)老、遺囑撫恤金(AHV)及傷殘保險(IV)滿足被保險人或受益人的最基本需求。以上保險都是強制性保險，是由雇主和雇員共同繳納(根據(jù)工資的一定比例繳納)，約占雇員工資比重10.1%。

如果65歲男性和64歲女性(2005年以前為63歲)曾連續(xù)至少一年參與這一保險體系，他們將有權(quán)領(lǐng)取這筆養(yǎng)老金。據(jù)此測算，在2004至2005年期間，他們每月養(yǎng)老金領(lǐng)取金額大約為1055至2110元瑞士法朗。如果是已婚者，則夫婦領(lǐng)取的養(yǎng)老金總和不得超過3165元瑞士法朗。

另外，養(yǎng)老金以相對平均收入和個人繳納保險年書為基礎(chǔ)結(jié)算。如果你與同齡人一樣在就業(yè)期間連續(xù)參與繳納這一保險體系的保險金，那么你就可以獲得全額養(yǎng)老金。

正如其他大多數(shù)西歐國家一樣，瑞士也面臨著日益擴大的養(yǎng)老金繳納額和支付金額之間的資金缺口，這預(yù)示了瑞士人的未來福利有可能會減少。因此，越來越多的人認識到，不能指望基本養(yǎng)老金作為退休養(yǎng)老的唯一收入來源。為了消除第一支柱可能無法足額支付給退休者的諸多顧慮，瑞士政府引進了瑞士社會保障體系的第二支柱———職業(yè)養(yǎng)老保險計劃(BVG)。

按照職業(yè)養(yǎng)老保險計劃規(guī)定，所有年收入在25320至75960瑞士法朗之間的雇員都必須繳納此類保險金。職業(yè)養(yǎng)老保險也是由雇主和雇員共同繳納保險金(根據(jù)工資的一定比例繳納)。繳納金總額隨雇員年齡增長而增長，這部分保險金約占他們年總工資的7%～18%比重(2004年水平)。此外，如果你有額外收入，可能還需要多支付幾個百分點。然后，這部分保險金再交由公司養(yǎng)老金或者政府及私人基金運作。

除此之外，瑞士還建立了社會保障體系的第三支柱———個人養(yǎng)老保險計劃。也就是說，每個居民(尤其是無法參加企業(yè)職工保險基金的自由職業(yè)者)都可以參加個人養(yǎng)老保險。政府還通過對個人投資養(yǎng)老保險費用免稅的方式鼓勵個人保險。

從目前的情形看，事實上，我周圍瑞士的朋友都有些擔(dān)心，等他們自己到了退休年齡時，瑞士政府的社會保險第一支柱可能已經(jīng)無法滿足屆時退休人群的養(yǎng)老保障。為此，不少瑞士人除了參與了第二支柱的養(yǎng)老計劃外，還紛紛參與第三支柱的養(yǎng)老計劃。這好比是為自己多買了一份保險一樣。

我們也注意到，由于瑞士老齡化問題加重，在職年輕人繳納的義務(wù)養(yǎng)老保險金，已不能滿足支付老年人養(yǎng)老金的需求。為此，瑞士政府通過增加養(yǎng)老金的投資收益及用稅收兩種手段來彌補其中的“赤字”。其實，這個難題恰恰也是目前中國所面臨的一大社會性問題。

2007年03月12日 03:15 中國證券網(wǎng)-上海證券報