昨天，光大銀行南京分行與中國平安養(yǎng)老保險有限公司江蘇分公司在中心大酒店共同簽訂了企業(yè)年金的托管協(xié)議。這也是我省第四家具有托管人和賬戶管理人資格的銀行。“企業(yè)年金”這四個字對許多人來說也許還比較陌生，但實際上與每個人的養(yǎng)老都息息相關。國內(nèi)的一項調(diào)查顯示，57%的人覺得養(yǎng)老還得“靠自己另外攢錢”，37%的人認為退休后自己生活水平將嚴重下降。那么，過上有尊嚴的退休生活需要多少資產(chǎn)的支撐呢？很多人對基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老對養(yǎng)老能起到什么作用以及如何選擇養(yǎng)老保險還很茫然。銀行和保險公司的養(yǎng)老理財專家指出，靠領取社會基本養(yǎng)老保險加上多年工作攢下的家底作為未來退休后的經(jīng)濟來源根本不夠，個人需盡早進行財務規(guī)劃，使自己對晚年生活少一份經(jīng)濟憂慮。

【養(yǎng)老個例】

有企業(yè)年金退休后生活質(zhì)量不變

30歲的黃先生是南京某企業(yè)普通員工，其社保養(yǎng)老金計算如下：以南京地區(qū)2006年城鎮(zhèn)單位職工年平均工資31882元為例，合每月2657元，在工資增長預期5%的速度下，30年后，黃先生從社保中領取的養(yǎng)老金為2657×9%×12×30=86087元，考慮到工資增長、社保賬戶利息等因素，黃先生退休時的社保個人賬戶金額可累計12萬元左右。2657×[（1+0.05）的30次方]×20%+120000/120=3285元，即黃先生30年后從社保每月領取的工資為3285元。30年后，這些退休金顯然是不夠的，假設黃先生所在單位參加了企業(yè)年金托管，那么黃先生將有另一塊收入補充養(yǎng)老，這塊收入的計算如下：企業(yè)與個人合計繳費5000元/年。預計黃先生60歲退休，按保守預計工資增長率3%、年收益率6%計算，預計到該員工退休時一次性領取全部養(yǎng)老金可以達到585867元，終身領取可以達到3226元/月，如果按保證10年終身領取，每月可達3080元/月。這樣，黃先生退休后兩部分收入加起來，每月能達到6000多元，可以保證生活質(zhì)量與工作時相差不大。

【年金目的】

單位辦企業(yè)年金個人可享實惠

平安養(yǎng)老保險公司江蘇分公司人士在會上表示，中國目前面臨最大的社會問題是老齡化，按照國際標準，老齡人口占人口總量比例超過7%就算進入老齡社會，而中國在2005年這一指標就達到了7.7%。據(jù)權威機構預測，到2010年，中國的企業(yè)年金規(guī)模將達到1萬億元人民幣，而到2030年，中國的企業(yè)年金規(guī)模將達到1.8萬億美元，相當于目前我國居民在銀行的存款總量。光大銀行總行年金賬戶運營總監(jiān)周毅告訴記者，企業(yè)年金制度在發(fā)達國家和地區(qū)比較普遍，香港的企業(yè)年金叫做“強積金”，政府強制企業(yè)交納這筆資金，而且企業(yè)交了強積金后，這筆錢可以沖抵企業(yè)所得稅。平安養(yǎng)老保險股份有限公司江蘇分公司副總經(jīng)理於文清表示，企業(yè)辦年金可以此留住人才，提高職工福利待遇。內(nèi)地對企業(yè)辦理企業(yè)年金也是有稅收優(yōu)惠的，企業(yè)可以將所得的8.3%作為成本扣除為職工辦企業(yè)年金。

【南京規(guī)劃】

年底前補充養(yǎng)老險轉企業(yè)年金

南京市勞動局養(yǎng)老保險處有關負責人現(xiàn)場表示，目前我國的養(yǎng)老基本養(yǎng)老保險層次比較低，不能滿足職工退休后的生活需要；而作為第二支柱的補充養(yǎng)老保險，由于是企業(yè)自愿為職工交納的養(yǎng)老資金，存在管理不規(guī)范、不透明等問題，因此國家要求逐步轉為企業(yè)年金，因為企業(yè)年金有多個參與主體，這幾個角色之間可以互相配合、互相制約。目前南京市市級企業(yè)的企業(yè)年金工作還處在起步階段，職工的補充養(yǎng)老大多采取的是補充養(yǎng)老保險的形式，但是按照國家勞動和社會保障部規(guī)定，在今年年底前企業(yè)的補充養(yǎng)老保險都要轉為企業(yè)年金，目前南京已有不少企業(yè)在與具有開展企業(yè)年金業(yè)務的銀行、保險公司接洽，為開展企業(yè)年金工作做準備。

【銀行保險】

“爭食”企業(yè)年金理財“蛋糕”

據(jù)銀行人士介紹，目前銀行間就企業(yè)年金已展開了激烈爭奪，因為按照國家規(guī)定，銀行對企業(yè)年金收取的托管費最高可達年金資產(chǎn)的2％。，賬管費最高每人每月可達5元，對銀行來說還是很可觀的。業(yè)內(nèi)人士透露，目前我省開展企業(yè)年金業(yè)務的銀行中，具有托管人和賬管人資格的四家銀行占據(jù)較大的市場份額，其中工行的業(yè)務規(guī)模排在首位，全省規(guī)模至6月底接近2.5億，其次為交行，招行、光大則相差不大；中行、建行和浦發(fā)由于只有托管人或賬管人一項資格，企業(yè)年金業(yè)務規(guī)模比較小。

太平人壽江蘇分公司企業(yè)年金部門劉經(jīng)理介紹，目前該公司在江蘇與110多家企業(yè)簽訂了企業(yè)年金合同，而平安養(yǎng)老保險公司在江蘇就托管了20多家大型企業(yè)的職工年金，還有300多家單位有意向為職工辦理企業(yè)年金。

【國外借鑒】

企業(yè)年金覆蓋率達到了60%

“在國外，企業(yè)年金覆蓋率達到了60%?！膘段那甯嬖V記者，中國現(xiàn)在實行的“三支柱”的養(yǎng)老體系中，社保的基本養(yǎng)老是第一支柱，企業(yè)年金是第二支柱，個人購買的養(yǎng)老保險及個人儲蓄是第三支柱。衡量退休金水平的數(shù)據(jù)，最有代表性的不是絕對的養(yǎng)老金數(shù)額，而是收入替代率。因為絕對數(shù)額會受到社會收入水平增長及通貨膨脹等因素影響。收入替代率是用員工退休后的退休金除以退休前一定時期（一般為一年）的平均工資水平，以百分比表示。以收入在社會平均工資水平的人來計算，基本養(yǎng)老能提供40%到50%的替代率，即還需要補充30%左右的替代率，才能保證退休后的生活水平不下降。若企業(yè)為其建立企業(yè)年金，可以補充20%左右的替代率。剩余10%，仍然需要個人儲蓄來解決。對于收入越高的人，基本養(yǎng)老的替代率就越低，越需要建立企業(yè)年金和購買其他保險作為補充。在發(fā)達國家，40%是第一支柱（基本養(yǎng)老保險）、50%是第二支柱（企業(yè)年金）、10%是第三支柱（個人商業(yè)保險等）。

2007-08-22 [揚子晚報網(wǎng)] 本版撰稿 盧煥 沈春寧 陳春林