近日，國(guó)家稅務(wù)總局明確企業(yè)年金須繳個(gè)稅，被稱(chēng)為“第二份養(yǎng)老金”的企業(yè)年金再次成為關(guān)注的焦點(diǎn)。記者近期采訪中發(fā)現(xiàn)，深圳雖經(jīng)過(guò)十二年的發(fā)展，企業(yè)年金的覆蓋率依然偏低，民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)參與熱情不高，而員工對(duì)年金也知之甚少。

現(xiàn)狀：企業(yè)年金覆蓋率偏低

在記者采訪過(guò)程中，不少企業(yè)的中高層對(duì)企業(yè)年金都一無(wú)所知，關(guān)心、知曉企業(yè)年金的普通員工就更是少之又少。

然而，企業(yè)年金其實(shí)與每一名員工都“息息相關(guān)”，它是國(guó)家致力建立的養(yǎng)老保障“第二大支柱”。目前我國(guó)的養(yǎng)老保障體系有三大支柱，以保證退休后企業(yè)職工的生活水平與退休前相比不會(huì)有太大差距：一是基本養(yǎng)老保險(xiǎn);二是企業(yè)年金;三是個(gè)人儲(chǔ)蓄。

深圳早在1997年就建立了企業(yè)年金制度，年金規(guī)模也一直走在全國(guó)前列，但離“普惠”目標(biāo)還相當(dāng)遙遠(yuǎn)，有統(tǒng)計(jì)顯示，目前我市共超過(guò)900家企業(yè)參加了企業(yè)年金，參保職工約9萬(wàn)人，年金規(guī)模近50億元，但與全市20多萬(wàn)家企業(yè)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人超過(guò)500多萬(wàn)人相比，覆蓋率偏低。

員工：退休后養(yǎng)老金可多拿20%到30%

一個(gè)員工如果在年輕時(shí)就參與了企業(yè)年金計(jì)劃，到他退休時(shí)能享受到多大好處呢?市企業(yè)年金管理中心有關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，退休后拿多拿少與年金計(jì)劃的繳費(fèi)比例、投資收益率和工資增長(zhǎng)率都有關(guān)系。

據(jù)了解，按照國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部的設(shè)想，目前我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的目標(biāo)替代率為50%-60%，即一名員工退休后領(lǐng)取的退休金是退休前工資的一半左右，國(guó)家鼓勵(lì)有條件的企業(yè)在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，企業(yè)年金的目標(biāo)替代率20%-30%，再加上個(gè)人儲(chǔ)蓄及商業(yè)保險(xiǎn)可以達(dá)到10%左右的替代率，這樣退休以后三部分整體的替代率可以達(dá)到80%左右，而西方發(fā)達(dá)國(guó)家測(cè)算顯示，一個(gè)員工退休后收入是退休前收入的80%，生活水平就可以保持不變。

這些意味著企業(yè)年金可使員工的退休金提高20%到30%。目前我市企業(yè)退休人員的人均基本養(yǎng)老金為每月3200元左右，如按50%的替代率來(lái)計(jì)算，那就意味著退休前的工資為6400元，如果企業(yè)年金的替代率為20%，那員工每個(gè)月可拿到手的年金將達(dá)1280元，30%的話，可達(dá)1920元。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對(duì)職工來(lái)說(shuō)，企業(yè)年金意味著退休生活品質(zhì)的提高。深圳在職人員的收入比較高，這就使得職工退休前后收入差距較大，而企業(yè)年金就可以使職工退休時(shí)除了從社保機(jī)構(gòu)領(lǐng)取養(yǎng)老金外，還可以從企業(yè)年金計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金，相當(dāng)于可以領(lǐng)到兩份養(yǎng)老金。

瓶頸：民營(yíng)企業(yè)對(duì)年金熱情不高

經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展，深圳企業(yè)年金的“普惠”瓶頸在哪里?與大型國(guó)有企業(yè)熱熱鬧鬧地開(kāi)展企業(yè)年金工作的局面相比，占深圳企業(yè)大多數(shù)的民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)的年金開(kāi)展相對(duì)冷清。據(jù)市年金中心相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前深圳建立企業(yè)年金的民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)占總數(shù)十分之一都不到，而且很多就算建立了企業(yè)年金的民營(yíng)企業(yè)，也只是作為一項(xiàng)福利為中高層管理人員或者是技術(shù)骨干購(gòu)買(mǎi)，甚至出現(xiàn)了公司的年金只有一個(gè)參加人的情況，而這個(gè)參加人就是公司老總，這與企業(yè)年金建設(shè)的初衷相差甚遠(yuǎn)。

說(shuō)起企業(yè)年金在民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)遇冷的原因，市企業(yè)年金中心相關(guān)負(fù)責(zé)人頗有感觸，他告訴記者，從企業(yè)數(shù)量和員工數(shù)量上看，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)是建立企業(yè)年金的主體，從國(guó)際慣例看，對(duì)大型客戶一般采取單一管理模式，對(duì)中小客戶則將他們集合起來(lái)，通過(guò)集合年金計(jì)劃產(chǎn)品提供服務(wù)，以提高效率、降低成本。但是國(guó)家至今未出臺(tái)企業(yè)年金集合計(jì)劃管理辦法，在操作層面無(wú)法可依，制約了集合計(jì)劃的蓬勃發(fā)展。另外，稅收優(yōu)惠單一且偏低，深圳2007年頒布的《關(guān)于印發(fā)深圳市企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)的通知》中規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)在企業(yè)參加年金員工上年度工資總額6%以內(nèi)的部分從經(jīng)營(yíng)成本中列支，免征企業(yè)所得稅，雖然這一優(yōu)惠政策已高于全國(guó)4%左右的平均水平。但和美國(guó)的15%、加拿大的18%、澳大利亞的20%相比還是偏低，而且除此之外，沒(méi)有別的太多的優(yōu)惠。

但最讓該負(fù)責(zé)人憂心的還是企業(yè)和員工對(duì)企業(yè)年金的認(rèn)知不夠，記者在采訪過(guò)程中也聽(tīng)到一些企業(yè)老板和員工提出：“三四十年后公司在不在，我在不在這個(gè)公司上班都是個(gè)問(wèn)題，要這個(gè)年金干什么?不如發(fā)現(xiàn)金來(lái)得實(shí)惠。”

對(duì)此，該負(fù)責(zé)人表示，企業(yè)年金要“火”起來(lái)，真正推動(dòng)者是企業(yè)和員工。只有企業(yè)從理念上重視員工福利，愿意為員工繳納企業(yè)年金這筆“額外”費(fèi)用，員工從觀念上認(rèn)可長(zhǎng)期投資可以帶來(lái)投入資金本金收益的復(fù)利增長(zhǎng)，愿意現(xiàn)在進(jìn)行養(yǎng)老投資，才能接受企業(yè)年金并樂(lè)于推動(dòng)。

名詞解釋

企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度。年金可由企業(yè)出資，也可以由企業(yè)和職工按比例共同出資。個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)繳費(fèi)以及投資收益完全累積到個(gè)人年金賬戶，當(dāng)職工達(dá)到法定年齡退休時(shí)可一次性或定期領(lǐng)取。目前，我市年金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)參加年金員工上年度工資總額的十二分之一;企業(yè)和員工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)參加年金員工上年度工資總額的六分之一。