0571-22931819
全國社會保障基金境外投資管理暫行規(guī)定
2017-03-09 08:00:01
無憂保
全國社會保障基金境外投資管理暫行規(guī)定第一章 總則 第一條 為規(guī)范全國社會保障基金（以下簡稱全國社保基金）投資于中華人民共和國境外的行為（以下簡稱境外投資），防范和化解全國社?；?/a>投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。 第二條 全國社?；?/a>境外投資應(yīng)遵循安全、穩(wěn)健原則。 第三條 全國社?；?/a>境外投資，由全國社會保障基金理事會（以下簡稱社保基金會）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第四條 財(cái)政部會同勞動(dòng)和社會保障部（以下簡稱勞動(dòng)保障部）、國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）制定全國社?；鹁惩馔顿Y管理運(yùn)作的有關(guān)政策，對全國社?；鹁惩馔顿Y運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照各自職能對全國社?；鹁惩馔顿Y相關(guān)事宜進(jìn)行監(jiān)督。 第二章 全國社?；鹁惩馔顿Y管理人 第五條 社?；饡栉蟹媳疽?guī)定第六條規(guī)定的境外投資管理人實(shí)施全國社?；鹁惩馔顿Y。 第六條 全國社?；鹁惩馔顿Y管理人應(yīng)具備以下條件： （一）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合所在國家或地區(qū)法律規(guī)定和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求； （二）經(jīng)營資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)達(dá)6年以上，最近一個(gè)會計(jì)年度管理的資產(chǎn)不少于50億美元（或等值貨幣）； （三）從業(yè)人員符合所在國家或者地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求； （四）有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度，經(jīng)營行為規(guī)范； （五）近3年未受到所在國家或者地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰； （六）在中國境外設(shè)立并登記注冊，所在國家或者地區(qū)法律和金融監(jiān)管制度完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。 第七條 社?；饡?yīng)參照國際通行原則，組織評選和確定全國社?；鹁惩馔顿Y管理人。評選結(jié)果應(yīng)在評選結(jié)束后10日內(nèi)向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、證監(jiān)會和外匯局報(bào)告。 第八條 社?；饡?yīng)與全國社?；鹁惩馔顿Y管理人簽訂委托資產(chǎn)管理合同，資產(chǎn)管理合同除應(yīng)符合一般委托經(jīng)營的慣例外，還應(yīng)符合以下規(guī)定： （一）合同文字以中文為準(zhǔn)，但根據(jù)合同需要、市場實(shí)務(wù)或慣例需以外文為準(zhǔn)的，應(yīng)附中文譯本； （二）明確受托人應(yīng)遵循利益回避的原則； （三）明確受托人應(yīng)負(fù)的責(zé)任和忠實(shí)義務(wù)； （四）明確對投資品種或者工具的限制； （五）明確投資于任一上市公司股票、債券或其他有價(jià)證券總金額的限制； （六）明確投資于任一上市公司股票占該公司已發(fā)行股份總數(shù)比例的限制； （七）明確受托全國社?；饍糍Y產(chǎn)價(jià)值及收益率的計(jì)算方式； （八）明確社?；饡善刚垥?jì)師事務(wù)所對全國社保基金境外投資管理人管理的全國社?；鹳Y產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)； （九）明確合同解除和終止的有關(guān)事項(xiàng)； （十）需要明確的其他事項(xiàng)。 社?；饡炗喨珖绫；鹞匈Y產(chǎn)管理合同前,需由執(zhí)業(yè)5年以上的專業(yè)律師出具無保留法律意見。社?；饡?yīng)在簽訂合同之日起15日內(nèi)，將全國社?；鹞匈Y產(chǎn)管理合同連同法律意見書報(bào)告財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、證監(jiān)會和外匯局。 第三章 全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人 第九條 社?；饡栉蟹媳疽?guī)定第十條規(guī)定的境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。 第十條 全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人應(yīng)具備以下條件： （一）最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本不少于50億美元（或等值貨幣）或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于5000億美元（或等值貨幣）； （二）國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)最近3年對其長期信用評級在A級或者相當(dāng)于A級以上； （三）有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員； （四）具備安全、高效的結(jié)算和交割能力； （五）有符合要求的經(jīng)營場所、安全防范設(shè)施以及與全國社保基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； （六）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； （七）近3年未受到所在國家或地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰； （八）在中國境外設(shè)立并登記注冊，所在國家或者地區(qū)法律和金融監(jiān)管制度完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)會已簽訂監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系。 第十一條 社?；饡?yīng)參照國際通行原則，組織評選和確定全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人。評選結(jié)果應(yīng)在評選結(jié)束后10日內(nèi)向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和外匯局報(bào)告。 第十二條 社?；饡?yīng)與全國社保基金境外資產(chǎn)托管人簽訂全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管合同，托管合同除應(yīng)符合一般托管合同的慣例外，還應(yīng)符合以下規(guī)定： （一）合同文字以中文為準(zhǔn)，但根據(jù)合同需要、市場實(shí)務(wù)或慣例需要以外文為準(zhǔn)的，應(yīng)附中文譯本； （二）明確托管人應(yīng)負(fù)的責(zé)任和忠實(shí)義務(wù)； （三）明確社?；饡善刚垥?jì)師事務(wù)所對全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人托管的全國社?；鹳Y產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)； （四）明確合同解除和終止的有關(guān)事項(xiàng)； （五）需要明確的其他事項(xiàng)。 社?；饡炗喨珖绫；鹞匈Y產(chǎn)托管合同前，需由執(zhí)業(yè)5年以上的專業(yè)律師出具無保留法律意見。社保基金會應(yīng)在簽訂合同之日起15日內(nèi)，將全國社?；鹞匈Y產(chǎn)托管合同連同法律意見書報(bào)告財(cái)政部、勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和外匯局。 第十三條 全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人應(yīng)就下列事項(xiàng)向社?；饡鞒鰰娉兄Z： （一）遵守本規(guī)定第五章二十二、二十三條關(guān)于全國社?；鹁惩馔鈪R資金賬戶收支范圍的規(guī)定； （二）履行本規(guī)定第五章第二十五條規(guī)定的信息報(bào)告義務(wù)； （三）監(jiān)督全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)全國社?；鹁惩馔顿Y管理人違反本規(guī)定第五章第二十二、二十三條有關(guān)全國社?；鹜鈪R資金賬戶收支范圍規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)向社保基金會和外匯局報(bào)告。 全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人無正當(dāng)理由違反前述義務(wù)，財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局可建議社?；饡獬珖绫；鹁惩赓Y產(chǎn)托管合同。 第四章 全國社?；鸬木惩馔顿Y 第十四條 全國社?；鹜顿Y境外的資金來源為以外匯形式上繳的境外國有股減持所得。全國社保基金境外投資的比例，按成本計(jì)算，不得超過全國社?；鹂傎Y產(chǎn)的20%。 第十五條 全國社?；鹁惩馔顿Y限于下列投資品種或者工具： （一）銀行存款； （二）外國政府債券、國際金融組織債券、外國機(jī)構(gòu)債券和外國公司債券； （三）中國政府或者企業(yè)在境外發(fā)行的債券； （四）銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等貨幣市場產(chǎn)品； （五）股票； （六）基金； （七）掉期、遠(yuǎn)期等衍生金融工具； （八）財(cái)政部會同勞動(dòng)保障部批準(zhǔn)的其他投資品種或工具。 第（一）項(xiàng)所稱銀行是指境外中資銀行和國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)最近3年對其長期信用評級在A級或者相當(dāng)于A級以上的外國銀行。 第（二）項(xiàng)所稱債券是指國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)對其評級在BBB級或者相當(dāng)于BBB級以上的債券。 第（四）項(xiàng)所稱貨幣市場產(chǎn)品是指國際公認(rèn)評級機(jī)構(gòu)對其評級在AAA級或者相當(dāng)于AAA級的貨幣市場產(chǎn)品。 第（五）項(xiàng)所稱股票是指在境外證券交易所上市的股票。 第（六）項(xiàng)所稱基金是指證券市場公開發(fā)行的基金，基金投資范圍需符合本條關(guān)于其他投資品種或者工具的規(guī)定。 第（七）項(xiàng)所稱掉期、遠(yuǎn)期等衍生金融工具是指金融市場上流通的衍生金融工具。全國社?；鹜顿Y衍生金融工具僅限于風(fēng)險(xiǎn)管理需要，嚴(yán)禁用于投機(jī)或放大交易。 第十六條 單個(gè)全國社?；鹁惩馔顿Y管理人管理的全國社?；鹞匈Y產(chǎn)投資于一家機(jī)構(gòu)發(fā)行的單只證券和基金不得超過該證券和基金份額的10%，按成本計(jì)算，不得超過其管理的全國社保基金境外委托資產(chǎn)總值的20%。 下列情形，不受前款規(guī)定比例的限制： （一）社?；饡腥珖绫；鹁惩馔顿Y管理人以機(jī)構(gòu)投資者身份參與境外上市配售以及定向配售的； （二）社?；饡⑵涑钟泄善蔽薪o全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作的。 第十七條 根據(jù)全國社?；鹁惩馔顿Y運(yùn)作情況，財(cái)政部會同勞動(dòng)保障部可對全國社?；鹁惩馔顿Y品種和比例進(jìn)行調(diào)整。 第十八條 社?；饡?yīng)按照分散化原則委托全國社保基金境外投資管理人投資運(yùn)作。 社保基金會委托單個(gè)全國社?；鹁惩馔顿Y管理人管理的資產(chǎn)，不得超過全國社保基金境外投資委托資產(chǎn)總值的50%。 第十九條 全國社保基金境外投資管理費(fèi)和托管費(fèi)應(yīng)參照國際同類產(chǎn)品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定，并報(bào)告財(cái)政部和勞動(dòng)保障部。 第五章 全國社?；鹁惩馔顿Y的外匯管理 第二十條 全國社?；鹁惩馔顿Y應(yīng)遵循國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。 第二十一條 社保基金會應(yīng)參照國際慣例以及境外投資需要，在全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人處開立全國社?；鹁惩馔鈪R資金賬戶。外匯資金賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)，社?；饡?yīng)將開戶情況向外匯局備案。 第二十二條 全國社?；鹁惩馔鈪R資金賬戶的收入范圍是： （一）從境內(nèi)外匯存款賬戶匯入的資金； （二）出售投資產(chǎn)品所獲資金； （三）境外投資收益； （四）境外投資相關(guān)收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入。 第二十三條 全國社保基金境外外匯資金賬戶的支出范圍是： （一）匯回境內(nèi)外匯存款賬戶的資金； （二）買入投資產(chǎn)品支付的資金； （三）境外投資相關(guān)支出（含相關(guān)稅費(fèi)）以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。 第二十四條 社?；饡R出、匯入本金或收益超過5000萬美元（或等值貨幣），應(yīng)提前3個(gè)工作日向外匯局備案。 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局可根據(jù)國際收支形勢要求社?；饡{(diào)整匯出、匯入外匯本金或收益的時(shí)間。 第二十五條 社?；饡?yīng)在全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管合同中要求全國社保基金境外資產(chǎn)托管人向外匯局報(bào)送下列相關(guān)信息： （一）社?；饡R出、匯入外匯資金后兩個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告資金匯出、匯入情況； （二）每月初5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送上月全國社?；鹁惩馔顿Y有關(guān)情況； （三）每個(gè)會計(jì)年度初始3個(gè)月內(nèi)，報(bào)送上一年度全國社?；鹁惩馔顿Y有關(guān)會計(jì)報(bào)表。 本條所稱工作日以全國社?；鹁惩赓Y產(chǎn)托管人所在國家或地區(qū)的工作日為準(zhǔn)。 第六章 報(bào)告制度 第二十六條 社?；饡?yīng)對全國社保基金境外投資管理和托管情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評估，按季度、半年、年定期向財(cái)政部和勞動(dòng)保障部報(bào)告有關(guān)情況。全國社?；鹁惩馔顿Y發(fā)生重大事件，社?；饡?yīng)立即向財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局報(bào)告。 第二十七條 社?；饡?yīng)將境外委托資產(chǎn)納入全國社?；鹂傎Y產(chǎn)統(tǒng)一編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并依照《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行披露和報(bào)告。 第二十八條 財(cái)政部、勞動(dòng)保障部和外匯局有權(quán)要求社保基金會提供全國社?；鹁惩馔顿Y有關(guān)情況的報(bào)告，對于社保基金會違反本規(guī)定的行為，按照各自職能，責(zé)令其改正，并按有關(guān)規(guī)定給予處罰。 第七章 附則 第二十九條 全國社?；鹜顿Y于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)，適用本規(guī)定。 第三十條 本規(guī)定自2006年5月1日起施行。
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