根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定：投保人解除合同，已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自解除合同通知之日起30日內(nèi)，退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值；未交足2年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險(xiǎn)費(fèi)。

　　案例簡(jiǎn)介

　　筆者第一次見(jiàn)到李先生時(shí)，他剛從保險(xiǎn)公司出來(lái)，看得出非常生氣，他將保單攤在筆者面前就開(kāi)始抱怨：“為什么就退我這么點(diǎn)兒錢?我交了那么多，現(xiàn)在連一半也拿不回來(lái)，保險(xiǎn)公司也太心黑了，這幾年，我一次醫(yī)院也沒(méi)住過(guò)，保險(xiǎn)公司的錢一分也沒(méi)有花過(guò)，保險(xiǎn)公司從我的保單上扣那么多錢，實(shí)在沒(méi)道理，讓我怎么接受?”

　　原來(lái)，李先生自1994年開(kāi)始，一直自己經(jīng)營(yíng)一家五金商店，雖然規(guī)模不是很大，但由于店面位置不錯(cuò)，再加上李先生能說(shuō)會(huì)道善于交游，有不少的朋友，生意做得也算紅火。

　　2001年12月，李先生在朋友的介紹下，為自己在本市某保險(xiǎn)公司投保了一份保險(xiǎn)，每年需交保費(fèi)共計(jì)996元，交費(fèi)時(shí)間為20年。

　　按照李先生當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況，每年的這點(diǎn)保費(fèi)支出根本沒(méi)有任何困難，可是生意場(chǎng)上的事情誰(shuí)也說(shuō)不準(zhǔn)。兩年后，李先生在一次投資失利后，生意上受到重創(chuàng)，家庭經(jīng)濟(jì)情況出現(xiàn)重要變故，而且還負(fù)債累累，無(wú)力繼續(xù)支付保費(fèi)。

　　于是李先生于2004年10月向保險(xiǎn)公司提出退保申請(qǐng)。保險(xiǎn)公司接受后，告知他只能按照保單現(xiàn)金價(jià)值退還1441元。但是，李先生對(duì)保險(xiǎn)公司的退保金額極為不滿，認(rèn)為自己三年共交了近3000元保費(fèi)，而退保的現(xiàn)金價(jià)值卻連一半都不到。為此，李先生要求保險(xiǎn)公司給予合理解釋。

　　咨詢反饋

　　筆者隨即與業(yè)內(nèi)一些保險(xiǎn)公司進(jìn)行聯(lián)系，相關(guān)人員很快給出了解釋：現(xiàn)金價(jià)值又稱“解約退還金”或“退保價(jià)值”，當(dāng)投保人要求解約或退保時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)該退還投保人的部分責(zé)任準(zhǔn)備金。

　　長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)合同通常分為分期繳費(fèi)或一次性躉繳。李先生的保單就屬于前者。當(dāng)投保人采用分期支付方式時(shí)，由于在訂立保單的第一年，附加費(fèi)用(主要包括新合同費(fèi)、合同維持費(fèi)和收費(fèi)費(fèi)用)支出大，因此，在合同訂立的第一年所收的保險(xiǎn)費(fèi)，扣除新合同費(fèi)和當(dāng)年用于承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的自然保費(fèi)后，一般已無(wú)剩余，甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)。合同訂立的第二年所收的保險(xiǎn)費(fèi)，扣除附加保費(fèi)和當(dāng)年的自然保費(fèi)后一般能略有剩余，可彌補(bǔ)第一年的虧損。

　　所以，一般說(shuō)來(lái)，分期支付保險(xiǎn)費(fèi)的人壽保險(xiǎn)合同，已交足二年以上保險(xiǎn)費(fèi)后，才有可能產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值。至于在投保時(shí)一次性付清全部保險(xiǎn)費(fèi)的人壽保險(xiǎn)合同，則自支付保險(xiǎn)費(fèi)之日起，就產(chǎn)生現(xiàn)金價(jià)值。

　　保險(xiǎn)公司都會(huì)在保險(xiǎn)單后制作相關(guān)的現(xiàn)金價(jià)值表，根據(jù)每份保單的保險(xiǎn)人具體情況，制定出各保險(xiǎn)周年保單的現(xiàn)金價(jià)值。

　　從李先生的保單中，我們可以看到，李先生共交過(guò)三期保險(xiǎn)費(fèi)，退保金接近于三年末的現(xiàn)金價(jià)值。保險(xiǎn)公司認(rèn)為，已經(jīng)嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)法和合同條款的規(guī)定，并且按照相應(yīng)的退保金給予支付，并無(wú)任何不當(dāng)之處。

　　李先生的疑惑，其實(shí)是很多保險(xiǎn)消費(fèi)者都有的疑惑，為什么保險(xiǎn)退保，要損失這么多?以前所交的保費(fèi)都到哪里去了?現(xiàn)金價(jià)值是怎樣計(jì)算出來(lái)的?

　　要想明白這個(gè)問(wèn)題，有必要明白以下幾點(diǎn)：

　　保費(fèi)的計(jì)算

　　人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)由兩部分組成：純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)。前者用于保險(xiǎn)金的給付，后者用于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的開(kāi)支。二者相加的總和就是營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，也稱毛保險(xiǎn)費(fèi)，就是我們投保時(shí)需要交納的保費(fèi)。

　　其實(shí)，保費(fèi)的收取也有兩種收取方式：按自然保費(fèi)收取和按均衡保費(fèi)收取。

　　按照自然保費(fèi)的方式收取保費(fèi)就是說(shuō)，保險(xiǎn)公司當(dāng)年收取的專門用于保險(xiǎn)金給付的這部分純保費(fèi)應(yīng)當(dāng)恰好等于支付當(dāng)年賠付出去的死亡保險(xiǎn)金，既沒(méi)有剩余，也無(wú)不足。

　　我們知道，保險(xiǎn)公司收取保費(fèi)，并承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。如果按照自然保費(fèi)方式收取保費(fèi)，保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)的當(dāng)年也就履行完了當(dāng)年的保險(xiǎn)責(zé)任，而不會(huì)出現(xiàn)還未履行保險(xiǎn)責(zé)任的已收取純保費(fèi)，也不會(huì)產(chǎn)生“為將來(lái)要發(fā)生的債務(wù)提前存取的資金”。自然保費(fèi)會(huì)因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人年齡的不同，每年交付不同的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　但是對(duì)于絕大多數(shù)人壽保險(xiǎn)，我們可以看到，我們保單上的每年所交付保費(fèi)是相同的，這就是按照均衡保費(fèi)方式收取。那么，為什么保險(xiǎn)公司會(huì)采用均衡保費(fèi)方式收取，而不用自然保費(fèi)的方式呢?

　　因?yàn)檫@種交費(fèi)方式存在著一個(gè)最大的缺點(diǎn)：由于保險(xiǎn)精算人員制定保費(fèi)的一個(gè)主要因素是根據(jù)生命表統(tǒng)計(jì)的死亡率，并且人壽保險(xiǎn)死亡率，除了兒童時(shí)期，通常是隨著被保險(xiǎn)人年齡的增加而增加的，到后期可能會(huì)達(dá)到被保險(xiǎn)人無(wú)法承受的地步。因此，考慮到上了年紀(jì)的人在更需要保障時(shí)卻因?yàn)轶w力下降可能收入減少，以至于交不起保險(xiǎn)費(fèi)，所以，現(xiàn)代人壽保險(xiǎn)除了少數(shù)短期險(xiǎn)種外，大多數(shù)采用均衡保險(xiǎn)費(fèi)的方式將整個(gè)保險(xiǎn)交費(fèi)期間應(yīng)交納的保險(xiǎn)費(fèi)，“均勻”地分?jǐn)偟秸麄€(gè)交費(fèi)期內(nèi)，使得每年所繳納的保費(fèi)都有一個(gè)固定的標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)隨著時(shí)間和年齡的增長(zhǎng)而不斷地增加。簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是年輕的時(shí)候“多”交一些，年齡大時(shí)“少”交一些，平均每年交的一樣多。

　　責(zé)任準(zhǔn)備金從何而來(lái)

　　人壽保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司為將來(lái)要發(fā)生的債務(wù)而提存的資金，累積生息的最終積累值，或者說(shuō)是保險(xiǎn)公司還沒(méi)履行保險(xiǎn)責(zé)任但是已經(jīng)收取的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　人壽保險(xiǎn)采用均衡保費(fèi)收取的方式是產(chǎn)生保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的原因。因?yàn)樵诎淳獗ＹM(fèi)交付的情況下，保險(xiǎn)消費(fèi)者在交費(fèi)初期所交保費(fèi)高于純保費(fèi)，即是有一部分剩余，于是就形成了責(zé)任準(zhǔn)備金，同樣道理，退保時(shí)退的也是這部分價(jià)值，當(dāng)然要除掉相關(guān)的退保手續(xù)費(fèi)。

　　世界上凡是有保險(xiǎn)公司的國(guó)家，其監(jiān)管部門都有關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算的法律規(guī)定，我國(guó)也不例外。《保險(xiǎn)法》規(guī)定，經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金，這樣就保證了保險(xiǎn)公司對(duì)客戶的保單有足夠的償付能力。

　　現(xiàn)金價(jià)值=責(zé)任準(zhǔn)備金-退保手續(xù)費(fèi)

　　在保單生效后，保險(xiǎn)消費(fèi)者向保險(xiǎn)公司支付的保費(fèi)中，多交的保險(xiǎn)費(fèi)便作為責(zé)任準(zhǔn)備金“存”在了保單上，這部分“存”起來(lái)的保險(xiǎn)費(fèi)，主要用來(lái)保證保險(xiǎn)公司履行將來(lái)的給付義務(wù)。這樣，當(dāng)投保人中途退保時(shí)，保單的責(zé)任準(zhǔn)備金被作為給付解約的退還金，即壽險(xiǎn)保單的現(xiàn)金價(jià)值。

　　所謂現(xiàn)金價(jià)值是指帶有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的人壽保險(xiǎn)單所具有的價(jià)值。它是以保險(xiǎn)公司提存的責(zé)任準(zhǔn)備金為基礎(chǔ)的。

　　人壽保險(xiǎn)的金額、價(jià)值量等于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金減除退保手續(xù)費(fèi)后的差額，公式如下：

　　人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)金價(jià)值=責(zé)任準(zhǔn)備金-退保手續(xù)費(fèi)

　　因?yàn)樵诒ｋU(xiǎn)期間的不同時(shí)刻，保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的金額不同，所以人壽保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值可能多于或少于已經(jīng)支付的保險(xiǎn)費(fèi)。

　　在實(shí)際操作中，當(dāng)投保人退保時(shí)，保險(xiǎn)公司是按照現(xiàn)金價(jià)值表，退還一筆現(xiàn)金。但在購(gòu)買保險(xiǎn)單的頭兩年，保險(xiǎn)公司承保、制保單、結(jié)算代理人手續(xù)費(fèi)、員工工資等各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用開(kāi)支較大，此時(shí)退保，保險(xiǎn)公司扣除各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)后退還的保險(xiǎn)費(fèi)是很少的。

　　即使投保人在2年后其他任何時(shí)候中途退保，雖然保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值會(huì)隨交費(fèi)年期的遞增而不斷增加，但也不可能高于保險(xiǎn)公司滿期給付的保險(xiǎn)金。其實(shí)，退來(lái)退去都是保險(xiǎn)消費(fèi)者自己的錢。因此，一旦買了保險(xiǎn)，擁有了保障，不到萬(wàn)不得已最好不要放棄保障。否則，在經(jīng)濟(jì)上都會(huì)蒙受一定的損失。

　　在此，筆者提醒廣大保險(xiǎn)消費(fèi)者，切勿盲目退保，應(yīng)當(dāng)理性認(rèn)識(shí)保單的現(xiàn)金價(jià)值，不應(yīng)僅僅憑著退保所返還的解約金來(lái)判斷保險(xiǎn)的“值”與“不值”。