個稅遞延型養(yǎng)老保險明年試點在農(nóng)歷重陽節(jié)即將到來之際，保監(jiān)會消息稱，明年內(nèi)，我國將啟動試點個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國養(yǎng)老保險三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成。“減稅養(yǎng)老”，也就是對繳納養(yǎng)老保險實行稅收優(yōu)惠。

今年1月1日起，我國開始根據(jù)國際慣例，對企業(yè)年金、職業(yè)年金實施個稅遞延優(yōu)惠，也就是說，個人繳納企業(yè)年金涉及的個稅，可以延遲到退休領(lǐng)取保險金時再繳納，降低其當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

而對于個人商業(yè)養(yǎng)老保險，明年內(nèi)，也將啟動個稅遞延試點。

解讀

一張“減稅養(yǎng)老”賬單

帶來的“連鎖反應(yīng)”

30歲的上海白領(lǐng)陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個稅起征點3500元后，應(yīng)納稅51元。

一家大型保險公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費購買養(yǎng)老保險，則應(yīng)繳稅下降到29元。也就是說，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計算，則30年間少繳納7920元個稅。

如此推算，按照上海2000萬總?cè)丝谟嬎?，只?0％的人參與，每年對于上海個稅的影響將在5億元左右。

北京工商大學(xué)保險系主任王緒瑾稱，稅收遞延型養(yǎng)老保險對于個人而言，有“減負(fù)”效應(yīng)；對政府而言，可緩解養(yǎng)老財政壓力，彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口；對保險行業(yè)來說，也可能是保險公司新一輪保費增長的刺激點。從其他國家情況看，稅收優(yōu)惠對保費增長的影響是立竿見影的，并且可以使消費者對保險的態(tài)度由現(xiàn)在的被動購買變?yōu)橹鲃淤徺I。

據(jù)國金證券測算，加入居民存款增量的10％用于個人商業(yè)養(yǎng)老保險，那數(shù)額將非常可觀。居民存款余額高企的主要原因是對未來缺乏安全感，尤其是對養(yǎng)老、醫(yī)療等高額支出。如果個人合理補(bǔ)充養(yǎng)老險，保守估計，只要每年居民存款增量的10％用于購買個人商業(yè)養(yǎng)老險，即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費。

“需要說明的是，這部分個稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險金之后補(bǔ)繳，具體繳納方式還要等細(xì)則出臺。”中國社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時間成本。”

以陳才安為例，如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5％左右的目標(biāo)來算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利