無憂保資訊：人社部近日發(fā)布的《中國社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告2015》顯示，全國養(yǎng)老金個(gè)人賬戶空賬規(guī)模不斷增長，空賬率已超九成。2015年，全國個(gè)人賬戶空賬規(guī)模已經(jīng)超過了4萬億。與此同時(shí)，個(gè)人賬戶基金從2014年的5001億元下降到3274億元。賬戶里實(shí)實(shí)在在的資金還不到十分之一。

　　形成原因：個(gè)人賬戶資金提前用于當(dāng)期支付

　　高達(dá)4萬億的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”，是如何形成的？清華大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏分析解讀：“我國在1997年全面推開城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的時(shí)候，選擇了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式。但是在1998年推開這個(gè)制度的時(shí)候，中國進(jìn)行了國營企業(yè)的改革，所以幾千萬國企的富余職工他們就提前退休了，當(dāng)時(shí)平均年齡只有40多歲，可能這些退休職工其實(shí)是沒有任何個(gè)人賬戶積累的。從1998年以后開始給他們發(fā)放基本養(yǎng)老金，其實(shí)是在用1998年以后參保繳費(fèi)人的錢，也就是說1998年我們實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以后，企業(yè)職工個(gè)人賬戶繳費(fèi)基本上都被用于發(fā)放了。”

　　政策：允許借支，但需償還利息

　　為解決養(yǎng)老金個(gè)人個(gè)人賬戶空賬問題，早在2001年，中央就已經(jīng)開始試點(diǎn)坐實(shí)個(gè)人賬戶，試點(diǎn)省份從遼寧等東北三省擴(kuò)大到上海等13個(gè)省份。截止到2014年，坐實(shí)個(gè)人賬戶資金規(guī)模一直呈上升趨勢，卻在2015年首次出現(xiàn)下降。已經(jīng)做實(shí)的賬戶資金，為何又出現(xiàn)近2000億的萎縮？

　　其實(shí)，伏筆早已埋下。一方面，2008年后，參加試點(diǎn)的省份并沒有進(jìn)一步擴(kuò)展；另一方面，2012年兩會(huì)，時(shí)任人力資源和社會(huì)保障部副部長胡曉義在回答記者提問時(shí)，提到了遼寧省借支養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的政策情況。

　　胡曉義：“遼寧省作為一個(gè)省級(jí)的行政區(qū)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，聚集了大量的城鎮(zhèn)人口，現(xiàn)在也是老齡化程度最高的省份之一。所以既要做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，又要保證現(xiàn)在的當(dāng)期發(fā)放，在資金平衡上產(chǎn)生了一定的矛盾。因此國務(wù)院同意遼寧省政府的這樣一個(gè)安排，就是向個(gè)人賬戶中借支，但是這種借支是要償還利息的?！?/p>

　　專家建議，必須盡快明確個(gè)人賬戶概念定位

　　從上世紀(jì)90年代至今，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)運(yùn)行了近20年。伴隨著保險(xiǎn)覆蓋人群擴(kuò)展和國情變化，當(dāng)年制定的制度，也出現(xiàn)了一些需要調(diào)整的問題。楊燕綏指出，未來養(yǎng)老金改革必須明確政府與個(gè)人的責(zé)任劃分，也必須盡快明確個(gè)人賬戶的概念定位。

　　楊燕綏認(rèn)為：“養(yǎng)老金制度必須能促進(jìn)就業(yè)，才能持續(xù)發(fā)展。政府只能給面包，保證一個(gè)老年人的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，人們叫養(yǎng)命錢；黃油要自己買，就是一定要積極的去就業(yè)、參保，積累養(yǎng)老金，這樣老年才能改善生活。政府的責(zé)任和個(gè)人的責(zé)任這兩個(gè)要分清，這是一個(gè)問題。當(dāng)然這樣做的話，按中國目前的政策看，職工個(gè)人賬戶的概念確實(shí)很混沌，誰是稅、是費(fèi)還是自我儲(chǔ)蓄，現(xiàn)在說不清。你要是稅的話，那由財(cái)政來支配，不可能有個(gè)人賬戶，也不可能去投資，也不可能去繼承。但要是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)它也不需要進(jìn)入個(gè)人賬戶，一般沒有節(jié)余的時(shí)候也不投資也不繼承，但是如果個(gè)人儲(chǔ)蓄那就一定要計(jì)入個(gè)人賬戶，一定要投資，而且一定是可以繼承的。所以這是在法律上必須澄清的問題。我個(gè)人建議職工繳費(fèi)8%分兩部分，4%進(jìn)入中央統(tǒng)籌基礎(chǔ)養(yǎng)老金，剩下4%要計(jì)到職業(yè)年金個(gè)人賬戶里，實(shí)賬運(yùn)營不許挪用?！?/p>

　　還沒有繳納個(gè)人社保公積金？沒關(guān)系，很簡單，找無憂保咯！作為你的掌上社保管家，無憂?，F(xiàn)已覆蓋全國80城！關(guān)注微信公眾號(hào)“無憂?！?，3分鐘搞定你的社保繳納問題。現(xiàn)在我們正在招城市代理，社保服務(wù)費(fèi)每單最高享受70%永久返傭3000億藍(lán)海市場等待你挖掘?？头峋€：400-111-8900