0571-22931819
標(biāo)簽： 保險(xiǎn)養(yǎng)老養(yǎng)老保險(xiǎn)
上海:試點(diǎn)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)
2017-05-14 08:00:01
無(wú)憂保
“如無(wú)意外，醞釀已久的上海個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱稅延養(yǎng)老保險(xiǎn))可年內(nèi)試點(diǎn)，目前有關(guān)部門(mén)正在積極推動(dòng)此事。”5月2日，一位接近保監(jiān)會(huì)人士說(shuō)。
保監(jiān)會(huì)只是稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)的參與方之一，何時(shí)試點(diǎn)還取決于上海市方面向財(cái)政部上報(bào)方案的具體時(shí)間，以及方案的批復(fù)情況，上述人士透露，目前試點(diǎn)方案尚未遞交。
據(jù)悉，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)也是國(guó)務(wù)院副總理王岐山在上海主持召開(kāi)的保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展座談會(huì)上的重點(diǎn)議題。
不過(guò)，這并不意味著看似破繭欲出的稅收遞延問(wèn)題及障礙業(yè)已解決，癥結(jié)可能在于體制因素，而非類似“稅收”的技術(shù)問(wèn)題。
財(cái)政部財(cái)科所國(guó)有經(jīng)濟(jì)研究室主任文宗瑜說(shuō)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)前提條件是配套政策，先有條例，還得立法，否則推行難度較大，因?yàn)槿菀自斐傻胤讲还?，引起地區(qū)之間新的不平衡。
肯定推出來(lái)？
“方案沒(méi)有問(wèn)題，是站在國(guó)家的角度去設(shè)計(jì)方案;經(jīng)測(cè)算，稅收遞延實(shí)施后的狀態(tài)是增加稅收，這項(xiàng)改革今年肯定得推出來(lái)。”接近上述保監(jiān)會(huì)人士說(shuō)。
這位接近保監(jiān)會(huì)人士的自信或緣于有關(guān)部委的共識(shí)。有媒體報(bào)道，目前保監(jiān)會(huì)已與財(cái)政部就稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)達(dá)成基本共識(shí)，力爭(zhēng)年內(nèi)在滬試點(diǎn)。同時(shí)，各地都在積極爭(zhēng)取試點(diǎn)，預(yù)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)向全國(guó)鋪開(kāi)的時(shí)間或早于預(yù)期。
國(guó)內(nèi)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)主要包括兩部分，企業(yè)年金和個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。據(jù)中信證券分析師魏濤預(yù)測(cè)，目前上海稅收遞延養(yǎng)老險(xiǎn)方案可能對(duì)以上兩種養(yǎng)老方式同時(shí)免稅。
中信證券報(bào)告估計(jì)，上海養(yǎng)老金稅收遞延方案的免稅上限或設(shè)置在1000元，用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅700元，用于企業(yè)年金免稅300元。遞延稅率可能設(shè)置為20%，即個(gè)人或拿出其工資收入的700元購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，若企業(yè)為員工建立了企業(yè)年金，則企業(yè)年金個(gè)人賬戶繳納的300元可以從稅前列支。
事實(shí)上，對(duì)于稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)，保險(xiǎn)公司已經(jīng)期待很久。
盧明(化名)是上海一家大型險(xiǎn)企的銷售經(jīng)理。從2009年下半年起，其公司就開(kāi)始籌備稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品研發(fā)，兩年多過(guò)去，他們的產(chǎn)品已經(jīng)跟隨個(gè)稅政策的變動(dòng)更新升級(jí)了幾輪，但遲遲等不到財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的稅收優(yōu)惠政策。
在滬上各大險(xiǎn)企看來(lái)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是未來(lái)必爭(zhēng)的“大蛋糕”和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新增長(zhǎng)點(diǎn)。
但相比之下，掌握放行權(quán)的財(cái)政和稅務(wù)部門(mén)的態(tài)度更為謹(jǐn)慎。去年5月，國(guó)家稅務(wù)總局政策法規(guī)司巡視員叢明在陸家嘴論壇金融發(fā)展環(huán)境專題討論時(shí)曾透露，國(guó)稅總局正在細(xì)化購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人所得稅可延期納稅方案，并稱屆時(shí)該方案僅限于上海試點(diǎn)，該舉措將適當(dāng)減輕普通人稅務(wù)負(fù)擔(dān)。不過(guò)，截止目前，尚無(wú)相關(guān)進(jìn)展消息。
保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及的稅收優(yōu)惠政策與個(gè)人所得稅相關(guān)，個(gè)稅基本制度尚未完善是影響稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)推出的重要原因之一。
“究竟是先完善個(gè)人所得稅的基本制度更重要，還是發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)、金融業(yè)更重要，從目前的情況來(lái)看，可能還是前者為先。”最早參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)研究的上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政系教授胡怡建指出，孰輕孰重，是保險(xiǎn)業(yè)和政府部門(mén)態(tài)度相左的關(guān)鍵。
險(xiǎn)企沖動(dòng)
2009年3月，國(guó)務(wù)院批復(fù)上海建設(shè)“兩個(gè)中心”的意見(jiàn)中明確指出，“鼓勵(lì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，由財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)會(huì)同上海市研究具體方案，適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)”。
盧明說(shuō)，稅延保險(xiǎn)產(chǎn)品在國(guó)外非常通行，可通過(guò)降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)。
在過(guò)去兩年多時(shí)間內(nèi)，上海迅速成為專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)企布局的重點(diǎn)。目前，上海已有6家保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)前期籌備工作。據(jù)盧明了解，其中大部分公司在業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、客戶資源等方面早都已經(jīng)做好了全面準(zhǔn)備。
實(shí)際上，對(duì)于在企業(yè)年金已進(jìn)入“白熱化”競(jìng)爭(zhēng)的險(xiǎn)企來(lái)說(shuō)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)可能是一塊不得不爭(zhēng)的“蛋糕”。
根據(jù)盧明的計(jì)算，以目前各家險(xiǎn)企擬定每人每月600元的免稅限額，每人全年則是7200元，而上海的企業(yè)數(shù)量數(shù)以十萬(wàn)計(jì)，企業(yè)職工人數(shù)則達(dá)到千萬(wàn)，盡管不可能每家企業(yè)每個(gè)員工都會(huì)購(gòu)買，而且以600元每月保費(fèi)計(jì)算，必須年收入在7萬(wàn)左右的個(gè)人才能買得起，但是這個(gè)市場(chǎng)對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)無(wú)疑也是巨大的。此外，業(yè)內(nèi)根據(jù)模型假設(shè)做過(guò)計(jì)算，上海因稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)每年將增加34.56億元的保費(fèi)。
高華證券的研究報(bào)告則將2012年上海遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)稱為“未來(lái)大事件”。鑒于保監(jiān)會(huì)、國(guó)稅總局等監(jiān)管機(jī)構(gòu)展現(xiàn)出的積極態(tài)度，其也預(yù)計(jì)上海將在2012啟動(dòng)稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)。報(bào)告稱，此項(xiàng)業(yè)務(wù)將成為壽險(xiǎn)企業(yè)長(zhǎng)期增長(zhǎng)的顯著推動(dòng)因素。
保險(xiǎn)之外
雖然稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)是重大利好，但是對(duì)行業(yè)之外又會(huì)產(chǎn)生何種影響?
胡怡建表示，個(gè)稅起征點(diǎn)調(diào)整后，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)稅收收入產(chǎn)生的影響，簡(jiǎn)直可以忽略不計(jì)。“個(gè)人所得稅的基本制度尚未完善，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控能力可能還不具備，是影響稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)推出的一個(gè)原因。”“不會(huì)那么簡(jiǎn)單就推出一項(xiàng)與稅收有關(guān)的改革，需保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國(guó)稅總局等多部門(mén)溝通協(xié)調(diào);”一位社保專家說(shuō)，“這等于動(dòng)了財(cái)政的奶酪，特別是目前經(jīng)濟(jì)不景氣，地方財(cái)政隱憂尤甚。試想，此時(shí)讓中央去補(bǔ)貼商業(yè)保險(xiǎn)的利益確有難度。”
這位社保專家認(rèn)為，某種程度上，助推稅收遞延更多是站在商業(yè)保險(xiǎn)的角度，一廂情愿較多，會(huì)影響當(dāng)期地方財(cái)政，經(jīng)濟(jì)下滑背景下，實(shí)施可能性并不大。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇說(shuō)，試點(diǎn)改革無(wú)疑利好養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)，也有助于消費(fèi)稅的增加;不過(guò)，做方案時(shí)，可能要跳出保險(xiǎn)業(yè)算幾筆賬，比如國(guó)家稅收局部減少數(shù)據(jù)?養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)盤(pán)活后，險(xiǎn)企營(yíng)業(yè)稅和所得稅增加又會(huì)帶來(lái)多少增量?包括未來(lái)養(yǎng)老險(xiǎn)市場(chǎng)擴(kuò)大而帶來(lái)的消費(fèi)增加等。
“建議全國(guó)統(tǒng)一推出稅收遞延養(yǎng)老險(xiǎn)，地方試點(diǎn)可能會(huì)引起區(qū)域之間新的不公平，加大地方的貧富差距。”郝演蘇說(shuō)。
5月2日，國(guó)務(wù)院總理溫家寶主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，討論通過(guò)的《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》指出，“十二五”時(shí)期加快建立健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系;并提出“大力發(fā)展補(bǔ)充保險(xiǎn)”的任務(wù)。
招商證券報(bào)告認(rèn)為，高收入人群也面臨公共養(yǎng)老金替代率過(guò)低的問(wèn)題，個(gè)人養(yǎng)老險(xiǎn)的市場(chǎng)需求在等待稅收優(yōu)惠這一催化劑而釋放。
“顯而易見(jiàn)，這是大勢(shì)所趨。”文宗瑜說(shuō)，“未來(lái)CPI上漲是長(zhǎng)期趨勢(shì)，退休金水平較低，現(xiàn)有社保水平難以支付平均物質(zhì)生活，是不得不面臨的難題。”
文宗瑜認(rèn)為，推稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的難度并不大，問(wèn)題在于如何規(guī)范，像高收入行業(yè)可能會(huì)采取變通方式規(guī)避監(jiān)管，造成高者越高低者越低;個(gè)人社保賬戶標(biāo)準(zhǔn)不同，高低不等，制定政策時(shí)得考慮此因素;制度得先行，配套政策跟上;總之，先有條例，再予立法。他估計(jì)，試點(diǎn)不會(huì)很快推出來(lái)。“建議全國(guó)統(tǒng)一推出，而非試點(diǎn)先行，避免加劇地方之間的貧富差距。”他說(shuō)。
TAG標(biāo)簽： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 保險(xiǎn) 養(yǎng)老
聲明：本站原創(chuàng)文章所有權(quán)歸無(wú)憂保所有，轉(zhuǎn)載務(wù)必注明來(lái)源；
轉(zhuǎn)載文章僅代表原作者觀點(diǎn)，不代表本站立場(chǎng)；如有侵權(quán)、違規(guī)，請(qǐng)聯(lián)系qq：1070491083。
