本網(wǎng)訊（通訊員 楊帆）為了進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，宜昌市第二社會(huì)福利院依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（實(shí)行）》的要求，積極開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，該院緊密結(jié)合單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離和權(quán)力制衡。

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組。單位內(nèi)部控制是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要全院各科室的協(xié)作和配合。該院在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵，成立了由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)工作的副院長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)科牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各科室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制。

二、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。要貫徹實(shí)施好內(nèi)控規(guī)范，就應(yīng)該讓各科室相關(guān)工作人員了解和熟悉內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容，自覺(jué)遵守相關(guān)規(guī)定。為此，該院開(kāi)展了有針對(duì)性的培訓(xùn)，把遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、加強(qiáng)內(nèi)部控制等作為重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)培訓(xùn)，提高了相關(guān)人員貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的自覺(jué)性。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制。一是建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括以下內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。二是梳理了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的各項(xiàng)管理制度及流程。制定修改了預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六個(gè)方面的制度；新建經(jīng)費(fèi)支出事前審批單、合同臺(tái)賬，優(yōu)化完善勞務(wù)用工單、采購(gòu)申請(qǐng)單、票據(jù)臺(tái)賬、資產(chǎn)臺(tái)賬、資產(chǎn)卡片等表單。三是對(duì)內(nèi)控相關(guān)制度進(jìn)行匯總整理、編制成冊(cè)，做到內(nèi)控管理職責(zé)清晰，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化。

內(nèi)部控制建設(shè)是政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，該院下一步將加強(qiáng)專業(yè)理論學(xué)習(xí)，繼續(xù)建立健全內(nèi)部控制體系建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部監(jiān)督，確保內(nèi)控實(shí)施取得良好效果。同時(shí)，要采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳培訓(xùn)，在院內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。（宜昌市第二社會(huì)福利院）