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　　早報(bào)記者 劉欣

　　在“夾縫中求生存”的中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展仍顯滯后，由此，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老險(xiǎn)公司已面臨生存困境。

　　目前，國(guó)內(nèi)共有5家專業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)公司，集中于2004年和2007年成立，分別是平安養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司、太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司，中國(guó)人壽(601628,股吧)養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司、長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司、泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司。這些商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要為團(tuán)體養(yǎng)老年金保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老年金保險(xiǎn)和企業(yè)年金等。但市場(chǎng)人士分析稱，由于企業(yè)年金市場(chǎng)發(fā)展遠(yuǎn)低于預(yù)期，上述養(yǎng)老險(xiǎn)公司的收入遠(yuǎn)低于運(yùn)營(yíng)成本，使得公司的盈利時(shí)間延長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)壓力增大。至去年年底，僅僅平安養(yǎng)老通過(guò)提供綜合福利保障，于2009年實(shí)現(xiàn)首年盈利外，其他四家公司均處于虧損狀態(tài)。

　　稅優(yōu)缺失成發(fā)展瓶頸

　　市場(chǎng)人士認(rèn)為，從根本上而言，中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展力度不夠，主要是由于稅收政策優(yōu)惠缺乏支持。

　　目前在中國(guó)，企業(yè)年金僅對(duì)企業(yè)繳費(fèi)在工資總額的5%以內(nèi)有稅收優(yōu)惠，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)無(wú)稅收優(yōu)惠支持，且稅收優(yōu)惠模式為TEE模式，即在繳費(fèi)環(huán)節(jié)征稅，投資和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅。從總體上不利于企業(yè)和個(gè)人參與企業(yè)年金的積極性。在團(tuán)體養(yǎng)老金、個(gè)人養(yǎng)老金方面，中國(guó)尚無(wú)稅收優(yōu)惠政策的政策。

　　而世界主要國(guó)家在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)上都有不同幅度的優(yōu)惠措施。目前，世界主要國(guó)家的稅法中，對(duì)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇主繳費(fèi)部分大都給予在企業(yè)所得稅稅前列支的優(yōu)惠，但是允許扣除的額度有所不同。如瑞士是全額扣除，德國(guó)為10%、美國(guó)為15%、加拿大為18%。

　　另外，世界許多國(guó)家對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)以及個(gè)人投保儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)支出，允許從個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。譬如，美國(guó)采用限額扣除，2000年雇主養(yǎng)老金計(jì)劃中雇員個(gè)人繳費(fèi)的最高扣除額為1.5萬(wàn)美元。

　　一位大型壽險(xiǎn)公司產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)人士分析，沒有稅收優(yōu)惠政策，老百姓把錢存銀行來(lái)養(yǎng)老，跟現(xiàn)在用錢去買養(yǎng)老險(xiǎn)，有什么格外的區(qū)別？

　　全國(guó)政協(xié)委員、中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司黨委書記、董事長(zhǎng)、總裁吳焰就在今年全國(guó)兩會(huì)提案中建議，由國(guó)家財(cái)政部門出臺(tái)專門文件或適時(shí)修改個(gè)人所得稅法，對(duì)于個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)支出，明確允許其從本期應(yīng)納稅所得額中扣除，待獲得保險(xiǎn)金給付時(shí)再列入當(dāng)時(shí)的應(yīng)納稅所得額交納個(gè)人所得稅。

　　團(tuán)體年金規(guī)模下降

　　在業(yè)務(wù)缺乏財(cái)稅支持的境況下，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司絞盡腦汁尋求生存空間。其中，平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老分別將壽險(xiǎn)公司的團(tuán)險(xiǎn)隊(duì)伍劃歸養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，通過(guò)發(fā)揮團(tuán)險(xiǎn)渠道業(yè)務(wù)潛能，維持養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的生存。

　　而國(guó)壽養(yǎng)老和長(zhǎng)江養(yǎng)老則專營(yíng)企業(yè)年金，其中國(guó)壽養(yǎng)老重點(diǎn)拓展中央企業(yè)客戶，長(zhǎng)江養(yǎng)老在鞏固上海市企業(yè)年金市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，積極爭(zhēng)取全國(guó)業(yè)務(wù)突破。

　　經(jīng)過(guò)努力，年金保險(xiǎn)近年來(lái)保持較快發(fā)展速度，原保費(fèi)收入從2001年的316億元增長(zhǎng)到2010年的1215億元，年均增長(zhǎng)16%。

　　與此同時(shí)，五家養(yǎng)老保險(xiǎn)公司還通過(guò)承接地方社保機(jī)構(gòu)企業(yè)年金，求得生機(jī)。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，至2010年年底，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司相繼承接了深圳、上海、遼寧、大連、杭州等31個(gè)省市超過(guò)299.6億元的地方社保企業(yè)年金。

　　然而，隨著企業(yè)年金業(yè)務(wù)開展，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的團(tuán)體年金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模呈下降趨勢(shì)。2009年僅為270億元，規(guī)模不及2003年的發(fā)展水平。

　　市場(chǎng)人士分析稱，團(tuán)體年金規(guī)模下降，主要原因是企業(yè)年金對(duì)團(tuán)體年金有較大的擠出效應(yīng)。

　　一位養(yǎng)老險(xiǎn)公司人士稱：“從本質(zhì)上講，團(tuán)體年金和企業(yè)年金都是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，但與享有稅收優(yōu)惠支持的企業(yè)年金相比，團(tuán)體年金逐漸喪失優(yōu)勢(shì)，原先很多團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)為企業(yè)年金。

　　產(chǎn)品形式單一

　　國(guó)內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩的原因，除了政策和市場(chǎng)本身的因素，企業(yè)自身也有著不可推卸的責(zé)任。

　　市場(chǎng)人士介紹，目前中國(guó)已開發(fā)在售的團(tuán)體年金保險(xiǎn)、個(gè)人年金保險(xiǎn)產(chǎn)品有數(shù)百個(gè)，產(chǎn)品形態(tài)包括了傳統(tǒng)的定額年金保險(xiǎn)、有保底收益的分紅和萬(wàn)能型年金保險(xiǎn)、無(wú)保底承諾的投資連接型年金保險(xiǎn)。

　　然而，這些產(chǎn)品注重積累期設(shè)計(jì)，對(duì)領(lǐng)取期的服務(wù)創(chuàng)新不足，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，不同公司的很多產(chǎn)品不僅名稱看上去相似，而且保障范圍、責(zé)任費(fèi)率都相差不多，產(chǎn)品形態(tài)相對(duì)單一。

　　比如，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，企業(yè)年金無(wú)論是DB計(jì)劃（“確定給付計(jì)劃”，即企業(yè)首先確定職工的退休領(lǐng)取待遇，再依照精算原理確定各年繳費(fèi)水平）還是DC計(jì)劃（“確定繳費(fèi)計(jì)劃”，即企業(yè)首先確定繳費(fèi)水平，再確定未來(lái)的領(lǐng)取待遇），都有很大市場(chǎng)空間，但目前中國(guó)企業(yè)年金只有DC計(jì)劃，沒有DB計(jì)劃，只能滿足市場(chǎng)的部分需求。

　　上述人士稱，目前從保險(xiǎn)深度以及力度來(lái)講，中國(guó)未富先老，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的滲透率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號(hào)、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評(píng)價(jià)社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無(wú)憂保自成立以來(lái)，專注個(gè)體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢(shì)六大保障確保社保繳納無(wú)憂，安全無(wú)憂，調(diào)基無(wú)憂，資金無(wú)憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515