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　　2042年，那時(shí)我六十歲。也許我再也想不起30年前工資條上的“養(yǎng)老保險(xiǎn)”一欄。這份報(bào)紙今天的很多讀者會(huì)和我一樣，80年代嬰兒潮時(shí)期出生的人們都將變成花甲老人。

　　這些人群中不少撫育著一個(gè)子女，家庭養(yǎng)老的觀念也可能隨著經(jīng)濟(jì)和人口結(jié)構(gòu)的變化而消解。養(yǎng)老制度已經(jīng)成為與這一代人緊密聯(lián)系的一件事情，比前一代人更緊密。

　　每一年有超過(guò)2萬(wàn)億的養(yǎng)老金在流動(dòng)。

　　一些人老去，另一些人正值壯年，維持如此巨大的資金流轉(zhuǎn)，從目前的養(yǎng)老金設(shè)計(jì)看，是工作的一代人贍養(yǎng)退休的一代人。

　　現(xiàn)在每三個(gè)工作的人供養(yǎng)著一個(gè)退休的人，而隨著90后逐漸走入工作崗位和老齡化，絕對(duì)工作人口將會(huì)出現(xiàn)下降，未來(lái)可能是更少的工作人群供養(yǎng)更多的退休人群。放在這樣的情形下，關(guān)于養(yǎng)老金的爭(zhēng)論關(guān)系著每一個(gè)人。

　　比如延遲退休是不是大勢(shì)所趨，是不是需要更多的籌集養(yǎng)老資金的管道？在人均壽命延長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，退休年齡的延長(zhǎng)是有利于年輕人還是有利于老年人？

　　這些并不是空談，也許在你不注意的時(shí)候就像你不注意那些工資條你就為這一代多付出了十年，或者你享受到了十年。

　　同時(shí)一些被混淆的概念也應(yīng)得到澄清。比如現(xiàn)收現(xiàn)付的制度下，“缺口”和“黑洞”是否真的存在；機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老制度的資金是否與城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老金有關(guān)等等。

　　我們把錢放在一個(gè)罐子里，交給年邁的一代；將來(lái)我們期待會(huì)有下一代遞給我們一個(gè)錢罐。如果人們不相信未來(lái)，就會(huì)認(rèn)為后面全是黑洞，如果相信未來(lái)會(huì)延續(xù)，就會(huì)相信會(huì)有人傳過(guò)來(lái)另一個(gè)錢罐。養(yǎng)老金的方案設(shè)計(jì)正是決定我們?cè)谑裁磿r(shí)間應(yīng)該送出錢罐，而又在什么時(shí)間會(huì)收到錢罐，怎么分配這個(gè)錢罐的方法。

　　為此新京報(bào)為您拆解養(yǎng)老金的現(xiàn)狀與問(wèn)題，為您拆掉包裝紙、向您展示即將送出或者即將收到的那只錢罐。

　　北京養(yǎng)老金結(jié)余618億處于前列

　　單就北京市來(lái)說(shuō)，基本養(yǎng)老金的收支以及供養(yǎng)比例處于全國(guó)較好的狀態(tài)。2010年的數(shù)據(jù)顯示，北京市城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期結(jié)余176.54億元，居于全國(guó)第五；累計(jì)618億元，為全國(guó)第八，基本養(yǎng)老金的可持續(xù)支付能力較好。

　　而從另一個(gè)角度，“制度贍養(yǎng)率”來(lái)看，北京也處于全國(guó)平均水平之上，按照2010年數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為24.87%，即恰好是3個(gè)人供養(yǎng)1個(gè)人的比例上。

　　在這一數(shù)據(jù)上，廣東的“制度贍養(yǎng)率”最低，只有11%，同時(shí)廣東也是養(yǎng)老金當(dāng)期結(jié)余和累計(jì)結(jié)余最多的省份。專家指出，這與廣東年輕勞動(dòng)力數(shù)量多有密切的關(guān)系。年輕勞動(dòng)力多，參?；鶖?shù)大，供養(yǎng)比例也高。

　　養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)達(dá)18.6個(gè)月

　　2011年，全國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入16895億元。對(duì)于支出規(guī)模同樣龐大的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，這個(gè)數(shù)據(jù)不如另一個(gè)數(shù)據(jù)直觀。社科院教授鄭秉文主持編制的《2011中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告》指出，在這個(gè)結(jié)余數(shù)據(jù)下，全國(guó)養(yǎng)老金平均可支付月數(shù)從2006年的13.6個(gè)月提高到2010年的18.6個(gè)月。

　　在中國(guó)養(yǎng)老金基本上是工作的一代人繳費(fèi)供養(yǎng)退休一代人的“現(xiàn)收現(xiàn)付”模式下，支付月份的增長(zhǎng)，說(shuō)明養(yǎng)老金支付能力在增強(qiáng)。

　　不過(guò)從每一年結(jié)余的數(shù)字看，其中還包含了財(cái)政補(bǔ)貼的功勞。如果只考慮征繳的收入，不考慮財(cái)政補(bǔ)貼等情況，2010年全國(guó)企業(yè)部門基本養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)期結(jié)余只有657億元，按省份看，僅有17個(gè)省份的征繳收入大于支出。

　　地方社保收益率2%輸通脹

　　即使基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶全部做實(shí)，在現(xiàn)有制度下仍會(huì)遇到問(wèn)題：貶值。

　　現(xiàn)行的規(guī)定為安全起見，只允許地方社保投資銀行存款和國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)品種。

　　全國(guó)社保基金理事會(huì)理事長(zhǎng)戴相龍此前透露，截至2010年12月底，地方管理的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)存1.5萬(wàn)億元，這些錢90%存入銀行，10年來(lái)年平均投資收益不到2%。

　　2001年到2010年這十年平均年化通脹為2.14%，地方基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金的收益率沒跑贏通脹，出現(xiàn)貶值。

　　全國(guó)社?；鹱鳛闉槲磥?lái)儲(chǔ)備的養(yǎng)老金，由于投資范圍較寬，設(shè)立10年的年均投資收益為9.17%。因此拓展地方社保的投資路徑，或者將地方社保結(jié)余資金委托全國(guó)社保基金理事會(huì)管理，已經(jīng)成為目前主流的呼聲。

　　此前，已有部分省市將中央補(bǔ)貼地方做實(shí)個(gè)人賬戶基金委托給全國(guó)社?；鸸芾怼?/P>

　　3種類型

　　在企業(yè)就職的人們一般會(huì)談及“五險(xiǎn)一金”。如果你收到工資條，“五險(xiǎn)一金”就呈現(xiàn)在你的面前：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)（五險(xiǎn)，或合稱社保）以及住房公積金（一金）。

　　人社部的數(shù)據(jù)顯示，2011年，醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人數(shù)是4.37億人，養(yǎng)老保險(xiǎn)2.84億人，工傷保險(xiǎn)1.77億人，失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)參與人數(shù)最少，分別是1.43億人和1.39億人。

　　而養(yǎng)老金一般僅指養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等。由于企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)并不普及，因此一般談到養(yǎng)老金，都是作為公共產(chǎn)品的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)也并非全國(guó)統(tǒng)一，依據(jù)人群的不同，現(xiàn)在主要有三種養(yǎng)老保險(xiǎn)：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，新農(nóng)保。

　　此外，還有一項(xiàng)針對(duì)未來(lái)的安排，即全國(guó)社?；?，2001年設(shè)立的全國(guó)社?；?，重點(diǎn)用于安排人口老齡化時(shí)期社會(huì)養(yǎng)老金的收支不足。

　　3個(gè)人養(yǎng)1個(gè)人

　　養(yǎng)老金大致有兩種基本的收支方式：現(xiàn)收現(xiàn)付，現(xiàn)在工作的一代人支付退休一代人的養(yǎng)老金；基金累積制，按長(zhǎng)期收支平衡的原則確定交費(fèi)金額，計(jì)入個(gè)人賬戶，退休后從個(gè)人賬戶支取養(yǎng)老金。國(guó)內(nèi)的統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶結(jié)合的方式，是折中的一種安排。

　　這意味著在一定程度上會(huì)存在現(xiàn)在的工作人群供養(yǎng)退休人群的情況。

　　2011年的數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保2.84億人，其中參保職工2.16億人，離退休人員6826萬(wàn)，分別占總數(shù)的76%和24%。這意味著目前基本上是每3個(gè)工作的人養(yǎng)1個(gè)退休的人。

　　從增長(zhǎng)的速度看，目前新加入工作群體的年輕人多于退休的老年人。

　　瑞銀證券經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪濤預(yù)計(jì)，中國(guó)勞動(dòng)人口絕對(duì)數(shù)量會(huì)在2015年前后見頂。如果這一預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，此后3:1的供養(yǎng)比例就開始下降。

　　個(gè)人賬戶空賬金額1.7萬(wàn)億

　　養(yǎng)老金的構(gòu)成分成兩個(gè)部分，統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶。對(duì)于按8%工資比例繳納養(yǎng)老金的個(gè)人而言，只有個(gè)人賬戶與退休金有因果聯(lián)系，而統(tǒng)籌賬戶帶來(lái)的資金要視退休時(shí)的社會(huì)平均收入水平確定。

　　2010年底，企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬額達(dá)到1.96萬(wàn)億元，做實(shí)的個(gè)人賬戶基金累計(jì)結(jié)余2039億元。

　　所謂記賬額，意味著個(gè)人賬戶僅是名義上的空轉(zhuǎn)，資金并未專款專戶存放，而做實(shí)個(gè)人賬戶僅在部分省份試點(diǎn)?？召~的金額已經(jīng)達(dá)到了1.7萬(wàn)億元。

　　近年來(lái)還有部分省份出現(xiàn)用做實(shí)的個(gè)人賬戶彌補(bǔ)統(tǒng)籌缺口的情況。

　　這種挪用也體現(xiàn)出，中國(guó)的養(yǎng)老金整體上還是“現(xiàn)收現(xiàn)付”的，而不是靠個(gè)人積累來(lái)儲(chǔ)備養(yǎng)老金的個(gè)人賬戶制度。個(gè)人賬戶僅僅成為記賬方式，因此1.7萬(wàn)億空賬也與養(yǎng)老金支付能力無(wú)直接關(guān)系。

　　有0.31%的企業(yè)有年金

　　在政府機(jī)關(guān)與企業(yè)“雙軌制”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，不用個(gè)人繳費(fèi)的機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)一般被認(rèn)為福利待遇最高，緊隨其后就是那些設(shè)立有年金的企業(yè)。

　　年金是在繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之后，企業(yè)自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2010年底，國(guó)內(nèi)有3.71萬(wàn)戶企業(yè)建立了年金計(jì)劃，占企業(yè)總數(shù)的0.31%，覆蓋職工人數(shù)1335萬(wàn)人，只有參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)的6.88%。

　　企業(yè)年金完全采用個(gè)人賬戶的累積制度，形成基金的歸屬權(quán)屬于個(gè)人，同時(shí)又采取信托集合的方式，確保了資金安全和投資規(guī)范。

　　企業(yè)年金的運(yùn)行效率高于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金。數(shù)據(jù)顯示，在股市下跌14.31%的情況下，2010年企業(yè)年金整體取得了正收益，加權(quán)收益率為3.41%。

　　在成熟市場(chǎng)，比如美國(guó)和英國(guó)，企業(yè)年金計(jì)劃覆蓋了接近半數(shù)的就業(yè)人口。

　　2種來(lái)源

　　中國(guó)的基本養(yǎng)老金制度采取的是一種折中的辦法，即1997年統(tǒng)一全國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以來(lái)確定的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。

　　在這種制度下，企業(yè)改變了各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費(fèi)的辦法，統(tǒng)一調(diào)劑管理使用資金。這部分資金由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照一定的基數(shù)和比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一收取，形成社會(huì)統(tǒng)一的退休基金。

　　目前“統(tǒng)籌管理”僅能做到省級(jí)層面的統(tǒng)籌管理，征收的費(fèi)率也由省一級(jí)確定。以北京為例，企業(yè)以全部城鎮(zhèn)職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和作為企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

　　個(gè)人賬戶的主要來(lái)源則是城鎮(zhèn)居民的個(gè)人繳費(fèi)、地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼及其他來(lái)源的繳費(fèi)資助，全部記入個(gè)人賬戶，實(shí)賬管理。參保人員死亡，個(gè)人賬戶中的資金余額，除政府補(bǔ)貼外，可以依法繼承。

　　2006年開始，個(gè)人賬戶的繳費(fèi)金額統(tǒng)一從個(gè)人工資的11%調(diào)整為個(gè)人工資的8%，單位繳納的部分不計(jì)入個(gè)人賬戶。

　　專家Q&A

　　問(wèn)題1

　　個(gè)人賬戶大量空賬會(huì)不會(huì)影響支付？

　　中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文：空賬不可怕。養(yǎng)老金的支付能力也沒有問(wèn)題。在目前的情況下，做實(shí)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶有兩個(gè)方面的問(wèn)題。一方面是養(yǎng)老金的投資體制改革，這一點(diǎn)沒有解決，養(yǎng)老金主要是放在銀行，投資收益率太低，做實(shí)了反而劃不來(lái)。去年以來(lái)社保投資體制的改革沒有任何進(jìn)展，我看近兩年也不會(huì)有一個(gè)很好的解決辦法。

　　另一方面存在的一個(gè)難題是，養(yǎng)老金從現(xiàn)收現(xiàn)付，轉(zhuǎn)向個(gè)人賬戶積累，這個(gè)轉(zhuǎn)型成本由誰(shuí)來(lái)付？小國(guó)可以通過(guò)變賣國(guó)有資產(chǎn)、發(fā)行認(rèn)購(gòu)券籌集資金等方式，另一個(gè)方式是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付。我們國(guó)家采取的是后一種。但這個(gè)負(fù)擔(dān)太大，13個(gè)試點(diǎn)省市開展并不成功，2010年，中央允許最先試點(diǎn)的遼寧將個(gè)人賬戶資金用于統(tǒng)籌基金，就是一個(gè)信號(hào)。

　　問(wèn)題2

　　養(yǎng)老金“缺口”到底有多大？

　　鄭秉文：說(shuō)“缺口”要厘清三個(gè)方面的問(wèn)題。社會(huì)保險(xiǎn)制度里面，空賬額和“缺口”是有區(qū)別的。前一個(gè)問(wèn)題里面我們說(shuō)到，在目前的制度下，空賬反而是理性的。空賬額不是缺口，而是制度轉(zhuǎn)型過(guò)程中形成的一種債務(wù)，至于這個(gè)債務(wù)要不要現(xiàn)在還，這和缺口是兩個(gè)概念。

　　從養(yǎng)老金收支的角度看，當(dāng)期的缺口是當(dāng)期收入和支付之間的差額。目前養(yǎng)老金已經(jīng)連續(xù)很多年正增長(zhǎng)了，收入超過(guò)支付，現(xiàn)在1.9萬(wàn)億接近2萬(wàn)億的養(yǎng)老金就是這么來(lái)的，從這個(gè)角度看，不存在缺口。

　　當(dāng)然從中國(guó)整體的養(yǎng)老金設(shè)計(jì)來(lái)看，目前整體上仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付的，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金都有一個(gè)隱性債務(wù)的問(wèn)題。打比方說(shuō)，現(xiàn)收現(xiàn)付都是工作的一代人，贍養(yǎng)退休的一代人，代代接替，這中間就有一個(gè)隱性債務(wù)，現(xiàn)在工作的一代人，養(yǎng)老金在哪里？如果將這一個(gè)隱性債務(wù)做一個(gè)測(cè)算，那這個(gè)規(guī)模自然是很大的，對(duì)比一下現(xiàn)在每年的支出規(guī)模就知道。

　　但是這個(gè)隱性債務(wù)不可怕，是可以一代一代化解的。當(dāng)然有可能某一代人開始，人們活得特別長(zhǎng)，或者某一代人特別多，也就是說(shuō)老齡化可能會(huì)使隱性債務(wù)負(fù)擔(dān)加重。

　　問(wèn)題3

　　機(jī)關(guān)人員與企業(yè)員工養(yǎng)老金待遇差很多？

　　鄭秉文：中國(guó)養(yǎng)老金有多種模式，不僅分城鎮(zhèn)職工和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大類，還按照參保人分成公務(wù)員、事業(yè)單位、企業(yè)、農(nóng)民工、農(nóng)民等多種。雙軌制，說(shuō)的是公務(wù)員和企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間的差異。

　　90年代的時(shí)候改革養(yǎng)老金，有一部分機(jī)關(guān)和事業(yè)單位是參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，但“半途而廢”，為什么呢？因?yàn)橛?jì)發(fā)養(yǎng)老金的方式仍然是以前那套，也就是待遇沒有變。

　　對(duì)于全社會(huì)來(lái)說(shuō)，待遇過(guò)高仍然是不公平的，我們以前測(cè)算的時(shí)候，他們的待遇基本上是全社會(huì)的兩倍左右（按替代率計(jì)算）。但這些參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)關(guān)和單位也認(rèn)為不公平，因?yàn)檫€有機(jī)關(guān)單位沒有個(gè)人繳費(fèi)。

　　雙軌制導(dǎo)致的不公，必然會(huì)導(dǎo)致很多抵觸情緒。這是碎片化的養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)的必然缺陷。比如最近討論延遲退休，激起了全社會(huì)的反對(duì)。

　　法國(guó)養(yǎng)老金“碎片化”制度可以給我們啟示，多種退休制度下改革必然遭到反對(duì)，時(shí)間越久，差距越大，福利剛性越大，改革越困難，因此長(zhǎng)痛不如短痛，應(yīng)盡早改革。

　　B04-B05版采寫/新京報(bào)記者 吳敏

　　新京報(bào)制圖 趙斌

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號(hào)、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評(píng)價(jià)社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無(wú)憂保自成立以來(lái)，專注個(gè)體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢(shì)六大保障確保社保繳納無(wú)憂，安全無(wú)憂，調(diào)基無(wú)憂，資金無(wú)憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515