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　　一波接一波關(guān)于個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在上海試點(diǎn)的消息，使得疲弱的A股市場(chǎng)上保險(xiǎn)股成為資金重點(diǎn)關(guān)照的對(duì)象。

　　6月30日，在陸家嘴論壇上，中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝透露個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)會(huì)在較短的時(shí)間內(nèi)有成果。同時(shí)，上海市金融辦主任方星海稱推出的條件基本具備，相信年底之前就可以推出。

　　7月2日，媒體報(bào)道上海市政府已經(jīng)在6月份將個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)遞交至財(cái)政部，于年內(nèi)獲批的可能性很大，上海將是全國(guó)首個(gè)試點(diǎn)城市；7月4日，中金公司在一份研究報(bào)告中言之鑿鑿預(yù)測(cè)9月份推出實(shí)施細(xì)則并正式試點(diǎn)的概率較大。

　　7月5日，《華夏時(shí)報(bào)》記者在采訪中了解到，雖然個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)的推出日趨明朗化，但各方卻仍有博弈，從保險(xiǎn)監(jiān)管部門到上海市政府乃至試點(diǎn)公司，都在期盼試點(diǎn)盡快推出，但是財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局尚無(wú)明確消息，京穗兩地的專家則直言今年要在上海試點(diǎn)該險(xiǎn)種依然難度很大。

　　產(chǎn)品形態(tài)已初具

　　本報(bào)記者從上海一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司了解到，上海市政府于6月28日將方案上報(bào)給了財(cái)政部，7月中旬保監(jiān)會(huì)將和國(guó)家財(cái)稅部門就上報(bào)的方案做最后的確認(rèn)，包括實(shí)施細(xì)則以及產(chǎn)品具體形式，參與試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司則在作最后的系統(tǒng)準(zhǔn)備。

　　“我們最近在跟一些公司客戶做宣傳吹風(fēng)，讓他們知道市場(chǎng)將會(huì)推出這樣一種產(chǎn)品，具體時(shí)間還不能確定，但是感覺現(xiàn)在總公司對(duì)這個(gè)事情非常重視，推進(jìn)的速度明顯加快?！?月5日，這家養(yǎng)老險(xiǎn)公司上海分公司一位負(fù)責(zé)人張明（化名）透露。

　　記者了解到，上海所報(bào)的個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品定位為契約型，產(chǎn)品形式為萬(wàn)能型、分紅型保險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。繳費(fèi)時(shí)由企業(yè)代扣代繳，領(lǐng)取時(shí)保險(xiǎn)公司代扣代繳個(gè)稅；員工離職時(shí)，可以在不同保險(xiǎn)公司、不同企業(yè)之間轉(zhuǎn)移。

　　“以1000元的上限來(lái)測(cè)算，應(yīng)該不會(huì)對(duì)稅收產(chǎn)生多大影響，因?yàn)閷?duì)于購(gòu)買者來(lái)說(shuō)，每月免除700元所要繳納的個(gè)人所得稅，企業(yè)免除的稅收更少，設(shè)置上限的目的是為了防止中高收入者繳費(fèi)過(guò)高，會(huì)對(duì)稅收產(chǎn)生沖擊?！?月6日，一家合資壽險(xiǎn)公司精算部總經(jīng)理分析指出。

　　而個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)稅收到底影響幾何，記者也查閱到有關(guān)2011年上海市職工稅前月平均工資4332元，如果上海試點(diǎn)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，其人均購(gòu)買力約為職工年收入的10%，即人均每月購(gòu)買433元，按照對(duì)應(yīng)稅率3%，則每人每年延后征收的個(gè)人所得稅為156元，根據(jù)2010年第六次人口普查數(shù)據(jù)，上海市就業(yè)人口為1279萬(wàn)，假設(shè)其中20%的人購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，則每年對(duì)上海市稅收的即時(shí)影響為4億元左右。

　　海通證券(600837,股吧)則發(fā)布研報(bào)測(cè)算，如果按照每人每月1000元限額，若第一年10%從業(yè)人口參保，并逐年提高5%，則到第五年增加的保費(fèi)收入相對(duì)2011年上海人身險(xiǎn)保費(fèi)收入將增加76%，提升年化增速10%。同時(shí)，由于稅收刺激，預(yù)計(jì)推出后投保人參保積極性將大幅增加。以中性水平估計(jì)，上海地區(qū)5年后此項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠貢獻(xiàn)行業(yè)年利潤(rùn)約4.1億，全國(guó)推廣5年后此項(xiàng)業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)行業(yè)年利潤(rùn)約81億元。

　　第三支柱急需發(fā)展

　　盡管各界都在期待個(gè)人稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)能夠在上海試點(diǎn)，不過(guò)也有保險(xiǎn)專家對(duì)于今年是否能推出該險(xiǎn)種并不看好。

　　7月2日，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇對(duì)外表示，今年上海要做成這件事很難。他認(rèn)為今年財(cái)收收入大環(huán)境不好，財(cái)稅收入增長(zhǎng)明顯放緩，在這種情況下，國(guó)家是否還會(huì)在個(gè)稅方面做“減法”，值得考慮；其次他也認(rèn)為在上海試點(diǎn)是否具有推廣價(jià)值也有商榷，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)具有政策屬性，作為政策性保險(xiǎn)，覆蓋群體起碼應(yīng)該超過(guò)50%，像美國(guó)這類性質(zhì)的保險(xiǎn)覆蓋面就達(dá)到80%，這樣試點(diǎn)才有推廣價(jià)值。

　　中山大學(xué)稅收與理財(cái)研究中心主任楊衛(wèi)華同日也發(fā)表觀點(diǎn)，認(rèn)為個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)是理論上討論不充分，社會(huì)上認(rèn)識(shí)不一致，客觀上條件不具備。

　　不過(guò)，在其它保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)并不屬于強(qiáng)制性的政策保險(xiǎn)，它的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)均是由商業(yè)保險(xiǎn)公司自行設(shè)計(jì)，至于投保也是由企業(yè)和個(gè)人和保險(xiǎn)公司進(jìn)行談判，政策只是推動(dòng)力，關(guān)鍵還是看投保人和企業(yè)的保險(xiǎn)意識(shí)，現(xiàn)階段的保費(fèi)由企業(yè)代扣，未來(lái)的養(yǎng)老收益也是由保險(xiǎn)公司支付，稅收由保險(xiǎn)公司代繳。

　　大都會(huì)人壽中國(guó)CEO貝克俊在接受本報(bào)記者采訪時(shí)表示，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的現(xiàn)狀是只有社保這一根柱子高高挺立，另外兩塊企業(yè)年金以及個(gè)人賬戶都很欠缺，用中國(guó)這樣的一個(gè)養(yǎng)老體系結(jié)構(gòu)，去應(yīng)對(duì)人口老齡化的趨勢(shì)，以及日益增加的養(yǎng)老需求，勢(shì)必會(huì)給社會(huì)養(yǎng)老保障體系造成沉重的壓力。

　　“在美國(guó)，養(yǎng)老金總資產(chǎn)20多萬(wàn)億美元中，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個(gè)人退休賬戶占比23.5%，而到2010年底，中國(guó)的養(yǎng)老金總資產(chǎn)2萬(wàn)多億人民幣中，政府養(yǎng)老金占比89.5%，企業(yè)年金10.5%, 個(gè)人退休賬戶幾乎沒有。更令人擔(dān)憂的是，養(yǎng)老金赤字在過(guò)去五年中以約25%的年均復(fù)合增長(zhǎng)率攀升?！必惪丝?月5日接受本報(bào)記者采訪表示。

　　“調(diào)整中國(guó)養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)已經(jīng)到了一個(gè)非常重要的時(shí)刻，必須盡快開始，盡管一開始會(huì)不盡完美，但可以通過(guò)實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不斷去完善。對(duì)于社會(huì)而言，稅延有助于提高社會(huì)的保障水平，并刺激企業(yè)安排企業(yè)年金、消費(fèi)者購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然可能會(huì)犧牲政府當(dāng)前的財(cái)政收入，但可以解決長(zhǎng)遠(yuǎn)的養(yǎng)老財(cái)政負(fù)擔(dān)?！必惪丝≈赋?。

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號(hào)、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評(píng)價(jià)社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無(wú)憂保自成立以來(lái)，專注個(gè)體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢(shì)六大保障確保社保繳納無(wú)憂，安全無(wú)憂，調(diào)基無(wú)憂，資金無(wú)憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515