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梁循標：解決養(yǎng)老壓力需要著眼長遠的頂層安排

　　和訊養(yǎng)老金消息 近期，由和訊網主辦的“求解社保謎團——高繳費與低替代率悖論”2012養(yǎng)老金沙龍在京舉行。泰康養(yǎng)老戰(zhàn)略企劃部總經理梁循標表示，現有基本養(yǎng)老制度繳費率已經很高，要解決未來社會養(yǎng)老壓力，政府應通過財政轉移來彌補基本養(yǎng)老金缺口，同時讓渡當期稅收利益以促進第二、第三養(yǎng)老支柱發(fā)展，構建完善的養(yǎng)老保障體系，緩解國家長遠的養(yǎng)老壓力。

　　以下是梁循標發(fā)言摘要：

　　很多人感覺現有的基本養(yǎng)老保障制度不像保險，而像稅，因為不管是企業(yè)還是個人交的，目前現實的情況，都被統(tǒng)籌掉了。現在很多人對于交多少、退休后能拿多少是不清楚的，可能想著有國家兜底不用擔心。

　　但如果制度本身是有問題的，我們就必須關注問題所在。作為保險制度，各方的權力和責任應該對等，如果不對等，這個制度最后一定持續(xù)不下去。從養(yǎng)老制度來說，如果現有問題持續(xù)下去，最后可能連解決基本的吃飯問題都有困難。

　　下面我從資金來源、資金運營、資金分配三個角度來談談基本養(yǎng)老制度存在的問題。

　　一、增加資金來源的途徑有限

　　1、提高繳費率。目前28%的繳費率已經非常高，無論是企業(yè)還是個人負擔都很重，不能再提高了。尤其這兩年中小企業(yè)情況不是很好，很多企業(yè)連基本養(yǎng)老都交不了，更不可能建立企業(yè)年金。因此，提高繳費率增加資金來源并不可行。

　　我有一個同事從美國回來，她說美國基本養(yǎng)老繳費率大概在12%左右（企業(yè)加個人）；更多的是通過企業(yè)年金來解決養(yǎng)老問題。

　　2、增加繳費人數。目前企業(yè)繳費人數擴面已經很難。全國參保人數中，國有企業(yè)人員占了50%以上，但是80%的就業(yè)人口在中小企業(yè)，這就形成了一個倒掛。中小企業(yè)就業(yè)人口參保率比較低，只有60%，因為負擔太重，很多企業(yè)不愿交。想繼續(xù)擴面的話，除非降低繳費率；另外就是給中小企業(yè)減負，釋放更多的需求。

　　3、財政轉移。要提高替代率，資金來源可能只有一條可行途徑，就是國家財政轉移。因為繳費率和繳費人數的增加總是有上限的。目前的基本養(yǎng)老壓力來自于新一代養(yǎng)老一代，一輩養(yǎng)一輩，老一輩沒有更多享受到國家改革發(fā)展的紅利，因此國家財政轉移是合情合理的。

　　二、資金運營效率較低

　　全國社?；鹱罱甑耐顿Y收益率是9.2%，低于同期企業(yè)年金收益，而基本養(yǎng)老保險資金更是跑不贏CPI。從這點來看，市場化運作的效率是有保證的。因為商業(yè)機構面對的是客戶，如果客戶的錢縮水了是要命的。美國401K30多年來平均收益率超過9%，這是市場化運作的優(yōu)勢。

　　三、資金分配壓力越來越大

　　資金分配環(huán)節(jié)有老齡化率、贍養(yǎng)率、替代率三個因素。中國老齡化浪潮已經開始，從2030年到2050年會達到高峰，因此很長一段時間內這個趨勢是不可逆轉的，現在領取養(yǎng)老金人數的增速已經超過參保人數增速，贍養(yǎng)率越來越高，因此導致替代率下降，基本養(yǎng)老能兌現到人手的實際購買力越來越低，這個壓力已經突顯。

　　那么，解決未來養(yǎng)老危機的途徑在哪里？我認為，有以下三個方向：

　　一、延遲退休

　　如果以延遲退休來解決問題，前提是必須解決養(yǎng)老雙軌制。如果不解決雙軌制，延遲退休會造成更大的社會問題。原因在于，雖然雙軌制的解決不是必要條件，但其社會影響力是巨大的。

　　另外，單純延遲退休不能解決根本問題，而且不能無休止地延遲，畢竟人的壽命是有限的。如果要延遲退休，女性能否先延遲？現在女性壽命比男性更長，能否先將女性的退休年齡逐步與男性持平？這能贏得一定的時間空間。

　　二、做大其他養(yǎng)老支柱

　　作為第一支柱的基本養(yǎng)老制度問題重重，政府和社會各界都意識到，做大其他養(yǎng)老支柱可以起到補充基本養(yǎng)老不足的作用。

　　但是做大其他養(yǎng)老支柱的努力受到許多現實問題的制約。拿被寄予厚望的第二養(yǎng)老支柱——企業(yè)年金來說，最近四年企業(yè)年金數據，以新建企業(yè)戶均資金為例，2008年是5110萬，2009年是3659萬，2010年是1195萬，2011年是965萬，現在建立企業(yè)年金的企業(yè)越來越少，資金規(guī)模越來越小，發(fā)展現狀遠未達到預期。

　　這里有幾方面原因：

　　首先是基本養(yǎng)老繳費率過高，企業(yè)負擔很重，做企業(yè)年金的空間不足。

　　其次是沒有足夠的稅收優(yōu)惠，這是目前亟需推進的。雖然有觀點質疑現在做年金計劃的都是有錢的企業(yè)，再給稅收優(yōu)惠就是錦上添花、加大社會不公。但我要講一點，如果這個企業(yè)效益很好，那么它也在為社會貢獻更多的價值，也解決了很多就業(yè)，鼓勵對社會有貢獻的企業(yè)，給予稅收優(yōu)惠并無不妥。另外，越來越多的企業(yè)關注員工福利和員工養(yǎng)老，是一種良性的社會引導。

　　至于稅收優(yōu)惠與企業(yè)年金大發(fā)展誰先誰后，這是個“雞生蛋，蛋生雞”的問題。我個人認為應該是先給稅收優(yōu)惠，然后引導企業(yè)年金慢慢做大，通過做大第二第三支柱，去構建更完善的社會保障體系，真正緩解“國家養(yǎng)老”模式的壓力。歐美國家的實踐經驗表明，稅優(yōu)引導是做大二三支柱最強有力的路徑保障。

　　三、商業(yè)機構加大創(chuàng)新

　　在國家總體框架下，商業(yè)機構應該做更多的創(chuàng)新，去滿足不同層次更多的養(yǎng)老需求。除了企業(yè)年金，還可以做信托型的個人養(yǎng)老、高端養(yǎng)老等等。不過現在最關鍵的是怎么解決企業(yè)內生動力的問題。這需要國家讓渡出一些當前稅收利益，減緩未來長期的養(yǎng)老壓力。

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