無(wú)憂保早報(bào)：無(wú)憂保是業(yè)界領(lǐng)先的個(gè)體社保自助繳納平臺(tái)，全國(guó)首創(chuàng)通過(guò)微信平臺(tái)提供新型社保繳納服務(wù)，全面開(kāi)啟中國(guó)社保自由繳時(shí)代。

　　中國(guó)社科院世界社保研究中心

　　孫永勇

　　在社保制度建設(shè)“全覆蓋、?；尽⒍鄬哟?、可持續(xù)”的“十二字”方針中，“?；尽碧幱谑种匾牡匚?，因?yàn)樗腔攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度的核心目標(biāo)，只有確保實(shí)現(xiàn)這一核心目標(biāo)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能證明自身存在的意義。

　　正確界定“?；尽钡膬?nèi)涵

　　所謂“?；尽?，就是要通過(guò)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供養(yǎng)老金，為滿足退休者的基本生活需要提供保證。不過(guò)，這個(gè)概念至多可以告訴我們，如果人們想僅僅通過(guò)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就過(guò)上富足的生活，那只能說(shuō)是錯(cuò)覺(jué)。

　　在傳統(tǒng)的國(guó)家養(yǎng)老金制度下，養(yǎng)老金的替代率很高，有時(shí)候甚至超過(guò)了100%。不過(guò)，那時(shí)候國(guó)家養(yǎng)老金幾乎是退休者的全部收入來(lái)源。在單一的國(guó)家養(yǎng)老金制度向新的多支柱體系轉(zhuǎn)變之后，基本養(yǎng)老金制度只是整個(gè)養(yǎng)老保障體系的一個(gè)組成部分。退休者除了基本養(yǎng)老金，還應(yīng)該有其他養(yǎng)老金來(lái)源。因此，新制度下基本養(yǎng)老金的替代率水平是不應(yīng)該向國(guó)家養(yǎng)老金制度看齊的。而且，即使是那些在舊制度下已經(jīng)退休的人，他們的基本養(yǎng)老金也難以再保持計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代國(guó)家養(yǎng)老金的替代率水平，因?yàn)樵趶挠?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，原有的低工資制度已經(jīng)逐漸被市場(chǎng)化的工資制度所取代，普通勞動(dòng)者的工資除了用于日常消費(fèi)之外，還可以積累比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代更多的儲(chǔ)蓄，用于養(yǎng)老等目的。這從另一個(gè)角度說(shuō)明，國(guó)家所籌集的資金已經(jīng)不應(yīng)該成為退休者養(yǎng)老的唯一資金來(lái)源。

　　但是，僅僅從這個(gè)角度，無(wú)法解釋機(jī)關(guān)事業(yè)單位平均養(yǎng)老金水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)部門平均養(yǎng)老金水平的客觀事實(shí)。正是這一客觀事實(shí)，使得人們有理由懷疑城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不是已經(jīng)丟棄了“?；尽边@一核心目標(biāo)。為了正確界定“?；尽钡膬?nèi)涵，我們需要把兩種平均養(yǎng)老金水平的差異暫放一邊，從討論多少養(yǎng)老金能夠滿足退休者的基本生活需要開(kāi)始。按照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，由于退休者的消費(fèi)等支出會(huì)低于工作者，養(yǎng)老金替代率只要大于70%，即可維持退休前的生活水平；如果達(dá)到60%-70%，即可維持基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。也就是說(shuō)，如果退休者沒(méi)有其他收入來(lái)源，基本養(yǎng)老金替代率至少需要達(dá)到60%左右，才能滿足基本生活需要。正因?yàn)槿绱?，我?guó)在建立新制度時(shí)確立的基本養(yǎng)老金目標(biāo)替代率是58.5%。

　　充分認(rèn)識(shí)“?；尽眽毫?/P>

　　即使不與機(jī)關(guān)事業(yè)單位平均養(yǎng)老金水平相比較，單看企業(yè)部門平均養(yǎng)老金水平，人們也有理由懷疑基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)無(wú)法為滿足所有退休者的基本生活需要提供保證。在1997年到2005年，基本養(yǎng)老金替代率從大約70%急劇下降至47.01%，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)初設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率。此后的年份里，盡管政府每年都大幅度提高養(yǎng)老金水平，但企業(yè)部門人均基本養(yǎng)老金的替代率還是處于不斷下降之中，到2011年已經(jīng)下降至43.38%。主要原因是，在2006-2011年，盡管企業(yè)部門人均基本養(yǎng)老金年均提高了13.18%，但城鎮(zhèn)就業(yè)人員平均工資年均提高了14.88%。

　　基本養(yǎng)老金過(guò)低的替代率水平不僅已經(jīng)造成了一些退休者的貧困化，還引起了很多參保者的憂慮，甚至形成了對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可靠性的質(zhì)疑。這種不安全感的間接影響也十分深遠(yuǎn)，比如它使得許多家庭不敢消費(fèi)但又不清楚到底要儲(chǔ)蓄多少才足夠安全，嚴(yán)重動(dòng)搖了政府?dāng)U大內(nèi)需以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策根基。展望未來(lái)，隨著人口老齡化高峰的迫近，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出必然會(huì)急劇膨脹。而且，從2013年開(kāi)始，將會(huì)產(chǎn)生第一批在新制度下繳費(fèi)滿15年的退休者，按照新制度的設(shè)計(jì)，他們的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率在20%左右，而個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的替代率不僅平均水平可能很低（主要是因?yàn)槎嗄陙?lái)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，資金沒(méi)有獲得合理的投資收益），而且人與人之間差異很大。因而，對(duì)于處于下層的退休者，基本養(yǎng)老金替代率水平很可能低得可憐。因此，未來(lái)的“?；尽眽毫⒏鼮橥怀觯F(xiàn)在必須積極謀劃，才能堅(jiān)守“?；尽钡暮诵哪繕?biāo)。

　　堅(jiān)守“?；尽钡暮诵哪繕?biāo)

　　為了堅(jiān)守“保基本”的核心目標(biāo)，需要從現(xiàn)在開(kāi)始積極謀劃。首先，需要在制度結(jié)構(gòu)調(diào)整上付出努力，這需要盡快解決三個(gè)基本問(wèn)題：一是需要建立一個(gè)支柱，以防止老年人貧困化。在短期內(nèi)，可以考慮建立一個(gè)最低養(yǎng)老金保證計(jì)劃，將來(lái)?xiàng)l件成熟時(shí)，也可以考慮向國(guó)民年金計(jì)劃過(guò)渡。二是盡快破除“雙軌制”，將機(jī)關(guān)事業(yè)單位并入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，消除兩種制度下養(yǎng)老金替代率水平巨大差異所帶來(lái)的社會(huì)不公。雖然養(yǎng)老保障雙軌制從更大的程度上講主要是帶來(lái)了社會(huì)不公，但它對(duì)“保基本”也會(huì)有間接影響。比如，由于兩者差距過(guò)大，不僅城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與者會(huì)認(rèn)為自己所享受的待遇過(guò)低，不足以“?；尽?，而且政府會(huì)把大量財(cái)力花在機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保障中，從而可能影響政府對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政支持。三是盡快采取稅收優(yōu)惠等措施，發(fā)展企業(yè)年金等其他支柱，分擔(dān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的壓力?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率是58.5%，也就是說(shuō)，即使是實(shí)現(xiàn)了目標(biāo)替代率，退休者所獲得的養(yǎng)老金與退休前的收入相比也會(huì)有所下降，要想使退休后的生活水平不下降，就需要有其他養(yǎng)老金來(lái)源，這就需要發(fā)展企業(yè)年金等其他支柱。

　　城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)還需要進(jìn)一步改進(jìn)，可能需要采取的措施包括以下幾點(diǎn)。第一，調(diào)整退休年齡制度設(shè)計(jì)。這在中國(guó)是一個(gè)十分敏感的話題，一般勞動(dòng)者往往反對(duì)推遲法定退休年齡，特別是那些盤算著一邊領(lǐng)養(yǎng)老金一邊“賺外快”的人；而一些處于中上層或特殊崗位的勞動(dòng)者通常會(huì)支持推遲法定退休年齡，因?yàn)閷?duì)他們而言，就業(yè)就意味著權(quán)力和更多的收入。在這種情況下，可以考慮這樣一種政策，規(guī)定一個(gè)法定最低退休年齡和一個(gè)法定標(biāo)準(zhǔn)退休年齡，所有勞動(dòng)者在達(dá)到法定最低退休年齡之后可以選擇在任何時(shí)間點(diǎn)退休，但在標(biāo)準(zhǔn)退休年齡之前退休，養(yǎng)老金將低于標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金；在標(biāo)準(zhǔn)退休年齡之后退休，養(yǎng)老金將高于標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)老金。為了給年輕人提供上升通道，對(duì)于政府部門、事業(yè)單位甚至國(guó)有企業(yè)的一些關(guān)鍵崗位，可以實(shí)行勞動(dòng)者達(dá)到法定最低退休年齡就讓位但不退休、達(dá)到法定標(biāo)準(zhǔn)退休年齡再退休的政策。第二，將15年的最低繳費(fèi)年限適當(dāng)延長(zhǎng)，并強(qiáng)化繳費(fèi)年限與基礎(chǔ)養(yǎng)老金之間的關(guān)聯(lián)度，但對(duì)于一些從事繁重工作的勞動(dòng)者，可以不延長(zhǎng)或少延長(zhǎng)最低繳費(fèi)年限。第三，對(duì)于基本養(yǎng)老金的調(diào)整，應(yīng)該確立一套比較科學(xué)的機(jī)制，而不是繼續(xù)依賴政治決策。第四，對(duì)于做實(shí)的個(gè)人賬戶，應(yīng)該制定合理的投資管理制度，確保個(gè)人賬戶基金獲得合理的收益；對(duì)于無(wú)法做實(shí)的個(gè)人賬戶，也應(yīng)該規(guī)定更為合理的記賬收益，以保障個(gè)人賬戶所有者的權(quán)益等。

　　此外，必須建立充足的養(yǎng)老金資金儲(chǔ)備。除了通過(guò)國(guó)有股轉(zhuǎn)持等途徑做強(qiáng)、做大國(guó)家已經(jīng)建立的全國(guó)社會(huì)保障基金之外，還可以考慮建立主權(quán)養(yǎng)老基金等其他儲(chǔ)備。

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號(hào)、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評(píng)價(jià)社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無(wú)憂保自成立以來(lái)，專注個(gè)體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢(shì)六大保障確保社保繳納無(wú)憂，安全無(wú)憂，調(diào)基無(wú)憂，資金無(wú)憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515