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　　歲末年初，醞釀5年多的個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)（下稱稅延型保險(xiǎn)）再次成為關(guān)注熱點(diǎn)。

　　1月24日，在全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議上，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波透露上海個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)方案已初步確定，將成為2013年工作重點(diǎn)。而剛結(jié)束的上海“兩會(huì)”中，政府工作報(bào)告也重點(diǎn)提及了今年上海市將開展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等創(chuàng)新試點(diǎn)。

　　本報(bào)記者了解，試點(diǎn)初步方案與之前的變動(dòng)不大，稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，延稅保費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。

　　“雖然最后政策出來(lái)還可能有變數(shù)，不會(huì)偏差太多?！币晃粎⑴c監(jiān)管會(huì)議的人士表示。

　　漸行漸近

　　“通過(guò)加大與財(cái)政、稅務(wù)等部門及上海市政府的溝通協(xié)調(diào)力度，初步確定了稅延試點(diǎn)方案?！痹?　月24　日召開的 2013　年保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議中，項(xiàng)俊波如是表示。

　　1月27日，上海市政府工作報(bào)告則披露稱，上海將在今年開展個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)等創(chuàng)新試點(diǎn)。

　　所謂稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，這樣可降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵(lì)個(gè)人參與商業(yè)保險(xiǎn)、提高將來(lái)的養(yǎng)老質(zhì)量。由于個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在個(gè)稅繳納時(shí)可獲得一定的優(yōu)惠，因?yàn)樵谠S多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)是一個(gè)比較成熟的政策，比如美國(guó)的401K計(jì)劃（雇主和雇員共同供款并享受稅收優(yōu)惠）。

　　據(jù)記者了解，目前初定的產(chǎn)品形式為萬(wàn)能型、分紅型保險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；延稅保費(fèi)限額為每月1000元，其中 700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。

　　上海市政協(xié)委員、中國(guó)人壽上海分公司黨委書記肖星算了這樣一筆賬。以月收入1萬(wàn)元計(jì)算，扣除四金1900元以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅額為4600元，繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照20%的稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)555元，需要繳稅365元。如果可以稅前列支700元作為保費(fèi)，月入1萬(wàn)元的應(yīng)納稅額為3900元，按照10%稅率計(jì)算，再減去速算扣除數(shù)105元，應(yīng)繳稅285元。也就是說(shuō)，如果購(gòu)買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以避稅80元，一年則可以避稅近千元。以此類推，如果每月購(gòu)買700元的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，收入越高，其避稅的金額就越大。

　　但是對(duì)于300元的企業(yè)年金額度，部分養(yǎng)老險(xiǎn)公司并“不感冒”?！坝X(jué)得太低了，我們也提了自己的意見，目前有關(guān)部門正在爭(zhēng)取，但是沒(méi)有實(shí)質(zhì)進(jìn)展，估計(jì)今年二季度會(huì)有結(jié)果。”一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司養(yǎng)老金部門負(fù)責(zé)人對(duì)本報(bào)表示。

　　一位參與保監(jiān)會(huì)監(jiān)管會(huì)議的人士表示，1000元的整體額度只是目前的標(biāo)準(zhǔn)，不排除實(shí)施的時(shí)候有變化，但是產(chǎn)品類型和抵扣方式應(yīng)該不會(huì)有太大變化。

　　上海保監(jiān)局一位負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，上海方面已經(jīng)做好了準(zhǔn)備，但是目前還在等具體政策，何時(shí)實(shí)施還沒(méi)有明確的時(shí)間表。

　　期待盡快落地

　　稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)寄托了政府多層次解決養(yǎng)老問(wèn)題的期望。

　　2010　年中國(guó) 65歲及以上人口占比為 8.19%，預(yù)計(jì) 2050年將達(dá)25%，比較國(guó)內(nèi)和歐美國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)的養(yǎng)老金發(fā)展狀況，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老金占比很低，2011年只有4.05%，歐美地區(qū)以美國(guó)的 AIG保險(xiǎn)公司為例，養(yǎng)老金占比高達(dá)40%。在全面保障建設(shè)的過(guò)程中，如何通過(guò)百姓自主性解決不斷增加的養(yǎng)老難題是我們國(guó)家面臨的一個(gè)大考驗(yàn)。

　　尤其在上海這樣的大城市，不斷增加的老年人口，讓地方財(cái)政面臨巨大的壓力。上海原本測(cè)算在2014年出現(xiàn)養(yǎng)老金的收支缺口，未曾料到在2000年就已經(jīng)出現(xiàn)。上海市社科院城市與人口研究所副所長(zhǎng)周海旺曾表示，作為國(guó)內(nèi)老齡化最為嚴(yán)重的城市，上海市的養(yǎng)老金資金收支缺口每年已經(jīng)達(dá)到100億。

　　正是這樣的養(yǎng)老壓力，上海期待先行先試，希望借助稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)個(gè)人主動(dòng)參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，走出一條多渠道解決養(yǎng)老的試點(diǎn)道路，深圳、廈門也在積極申請(qǐng)?jiān)圏c(diǎn)中。

　　除了擔(dān)負(fù)著解決大城市養(yǎng)老問(wèn)題的探索，稅延型保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)也是一次創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。

　　在剛過(guò)去的2012年，創(chuàng)造7萬(wàn)億資產(chǎn)總額的保險(xiǎn)行業(yè)也在經(jīng)歷行業(yè)低谷，8%的保費(fèi)增速與近20年來(lái)超過(guò)20%的平均增速，相差懸殊。而如何解決保險(xiǎn)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力、提高企業(yè)創(chuàng)新能力，都寄托在稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試水。

　　根據(jù)長(zhǎng)城證券分析師黃飚的測(cè)算，如果延稅型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在上海實(shí)施，每年將帶來(lái)保費(fèi)收入 108億元，以2012年壽險(xiǎn)保費(fèi)收入為基數(shù)，則保費(fèi)收入提升1.2%，如果在全國(guó)試點(diǎn)，每年帶來(lái)保費(fèi)收入2160　億元，則保費(fèi)收入提升24.2%。

　　雖然前景美好，但是姍姍來(lái)遲的落地消息令養(yǎng)老險(xiǎn)公司也開始隱藏之前的熱情?！半m然一直說(shuō)快了，但是沒(méi)有具體時(shí)間表，現(xiàn)在每天都有很多客戶催著問(wèn)，我們也無(wú)可奈何?！绷硪患掖笮宛B(yǎng)老保險(xiǎn)公司人士表示。

　　一位養(yǎng)老險(xiǎn)公司研究人員告訴記者，從理論研究的角度，國(guó)際勞工組織報(bào)告中列了不少國(guó)家的數(shù)據(jù)，在我們這樣一個(gè)發(fā)展不均衡的國(guó)家，社會(huì)保障體系還沒(méi)全覆蓋的背景下，試行稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的確有點(diǎn)超前。目前國(guó)內(nèi)正面臨政府換屆工作交接，選擇何時(shí)正式落地需要選擇恰當(dāng)?shù)拇翱凇?/P>

　　上海保監(jiān)局一位負(fù)責(zé)人對(duì)記者表示，相關(guān)部門還在協(xié)調(diào)，因?yàn)檫@不是保監(jiān)會(huì)一家說(shuō)了算的事情，涉及財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源和社會(huì)保障部等多個(gè)部門?！拔覀?012年就做好了全面的渠道布局和產(chǎn)品銷售模擬體系，希望政策盡快落地。”上海一家大型保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃負(fù)責(zé)人表示。

眾所周知，社保斷繳的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)影響到醫(yī)保就醫(yī)、買房、搖號(hào)、子女入學(xué)諸多方面，因此穩(wěn)定、便捷、成熟、官方認(rèn)證成了評(píng)價(jià)社保服務(wù)業(yè)的首要因素。無(wú)憂保自成立以來(lái)，專注個(gè)體社保和公積金服務(wù)，五大優(yōu)勢(shì)六大保障確保社保繳納無(wú)憂，安全無(wú)憂，調(diào)基無(wú)憂，資金無(wú)憂，成為C端客戶的首選品牌信任品牌。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515