無(wú)憂(yōu)保不僅是優(yōu)質(zhì)社保繳納平臺(tái)，還要做個(gè)體社保利益的捍衛(wèi)者，根植用戶(hù)，服務(wù)用戶(hù)，關(guān)注國(guó)家政策，解讀地方信息，實(shí)時(shí)跟進(jìn)，解決個(gè)體社保繳納和享受社會(huì)保障遇到的各個(gè)疑難問(wèn)題。

　　多雇主計(jì)劃項(xiàng)目覆蓋了超過(guò)1000萬(wàn)員工，參與這一計(jì)劃的企業(yè)一般是以工會(huì)的形式加入，而且主要集中在建筑、交通、零售和醫(yī)院這些工會(huì)參與率高的行業(yè)。由于每年的保費(fèi)收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于清盤(pán)和接管問(wèn)題退休金計(jì)劃的支出，多雇主計(jì)劃項(xiàng)目未來(lái)10年內(nèi)很可能自身難保，出現(xiàn)大幅度的資金缺口，甚至面臨破產(chǎn)。

　　負(fù)責(zé)擔(dān)保企業(yè)退休金的美國(guó)聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司（Pension Benefit Guaranty Corp）近日公布的年報(bào)顯示，該公司管理的多雇主計(jì)劃（multi-employer plan）項(xiàng)目2013財(cái)年項(xiàng)目赤字為83億美元，相比2012財(cái)年52億美元的赤字，增幅十分巨大；報(bào)告同時(shí)預(yù)測(cè)并警告，照此速度發(fā)展，10年后的2023財(cái)年，整個(gè)多雇主計(jì)劃項(xiàng)目赤字將高達(dá)496億美元，面臨資金枯竭的風(fēng)險(xiǎn)。

　　除了惠及全民、強(qiáng)制性由政府運(yùn)作的養(yǎng)老計(jì)劃—社會(huì)保障計(jì)劃 （Social Security），美國(guó)法律并沒(méi)有明文規(guī)定私有企業(yè)必須給員工提供退休金或者養(yǎng)老保障。但有的企業(yè)為了吸引和留住員工會(huì)主動(dòng)提供額外的由企業(yè)自營(yíng)的養(yǎng)老保障計(jì)劃。

　　企業(yè)提供的養(yǎng)老計(jì)劃大致分為兩大類(lèi)型，一種為 “受益確定”（Defined Benefit），另一種則是“繳款確定” （Defined Contribution）。

　　“受益確定”計(jì)劃，就是員工退休后依據(jù)工齡、職位等因素確定一個(gè)固定的退休金數(shù)額，按月領(lǐng)取，直到去世；而“繳款確定”計(jì)劃，則是每個(gè)員工有獨(dú)立的退休賬戶(hù)，在職期間由雇主和員工單獨(dú)或共同向該賬戶(hù)按期繳款，賬戶(hù)通常交由第三方金融機(jī)構(gòu)管理，通過(guò)各種投資工具達(dá)到保值增值的目的，退休后員工從自己的退休帳戶(hù)提款，沒(méi)有規(guī)定的時(shí)間和間隙，提完為止。

　　“受益確定”計(jì)劃可謂是最古老也是最正統(tǒng)的一種由企業(yè)提供的退休金，員工自己不需要自己額外繳費(fèi)，退休金全部由企業(yè)來(lái)承擔(dān)，早期的企業(yè)自營(yíng)的養(yǎng)老保障計(jì)劃幾乎都是這種形式的。但是一旦雇主或者企業(yè)出現(xiàn)財(cái)政問(wèn)題，申請(qǐng)破產(chǎn)，那么員工們辛苦了一輩子的退休金就存在無(wú)法兌現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　1963年，汽車(chē)制造商斯蒂龐克（Studebaker）停止了在美國(guó)的生產(chǎn)線，并單方面終止了此前承諾的養(yǎng)老保障，造成4000多名員工失去絕大部分退休金。

　　當(dāng)時(shí)沒(méi)有任何法律依據(jù)，可以追究該公司的這種單方面行為，該事件引發(fā)社會(huì)熱議，堪稱(chēng)具有里程碑意義。

　　經(jīng)過(guò)汽車(chē)工人聯(lián)合會(huì)等產(chǎn)業(yè)工會(huì)多年倡議和游說(shuō)下，1974年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《雇員退休收入保障法》（Employee Retirement Income Security Act），首次對(duì)私有企業(yè)的退休金管理進(jìn)行立法。

　　美國(guó)聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司就是依據(jù)《雇員退休收入保障法》而設(shè)立的一個(gè)隸屬于聯(lián)邦勞工部的國(guó)有非營(yíng)利公司。該公司的惟一業(yè)務(wù)就是為私有企業(yè)的“受益確定”計(jì)劃退休金提供擔(dān)保。

　　如果企業(yè)發(fā)生財(cái)政危機(jī)，聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司將接管企業(yè)退休金賬戶(hù)上的全部資產(chǎn)，并進(jìn)行清盤(pán)，所得全部納入擔(dān)保公司自身的賬戶(hù)。同時(shí)，聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司將負(fù)責(zé)繼續(xù)給該退休金計(jì)劃的受益員工支付退休金。

　　雖然是一個(gè)聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司目前還是自負(fù)盈虧，并不享受財(cái)政撥款。公司的主要收入來(lái)源是企業(yè)每年繳納的保費(fèi)，所有私有企業(yè)的“受益確定”計(jì)劃退休金都被要求強(qiáng)制投保。

　　聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司共管理著單一雇主計(jì)劃（single employer plan）和多雇主計(jì)劃兩大項(xiàng)目。

　　單一雇主計(jì)劃項(xiàng)目主要監(jiān)管以個(gè)體形式加入的企業(yè)退休金計(jì)劃，比如前些時(shí)間出狀況的美國(guó)航空公司和柯達(dá)公司都屬于單一雇主計(jì)劃的范疇。目前單一雇主計(jì)劃項(xiàng)目的受益員工人數(shù)為3000萬(wàn)，并沒(méi)有出現(xiàn)類(lèi)似于多雇主計(jì)劃項(xiàng)目的大額赤字。

　　多雇主計(jì)劃項(xiàng)目覆蓋了超過(guò)1000萬(wàn)員工，參與這一計(jì)劃的企業(yè)一般是以工會(huì)的形式加入，而且主要集中在建筑、交通、零售和醫(yī)院這些工會(huì)參與率高的行業(yè)。

　　由于每年的保費(fèi)收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于清盤(pán)和接管問(wèn)題退休金計(jì)劃的支出，多雇主計(jì)劃項(xiàng)目未來(lái)10年內(nèi)很可能自身難保，出現(xiàn)大幅度的資金缺口，甚至面臨破產(chǎn)。

　　對(duì)此，有人呼吁聯(lián)邦政府像當(dāng)年拯救美國(guó)國(guó)際集團(tuán)(AIG)時(shí)那樣給出救助計(jì)劃，但這個(gè)涉及到需要全體納稅人出面充當(dāng)“接盤(pán)俠”的方案未來(lái)可能將遭遇不少阻力和非議。

　　因?yàn)槟壳懊绹?guó)只有45%的私人企業(yè)員工享有企業(yè)額外提供的退休金計(jì)劃，其中需要個(gè)人繳款的“繳款確定”計(jì)劃占主流地位，所以聯(lián)邦退休金擔(dān)保公司所擔(dān)保的“受益確定”計(jì)劃的受益員工被認(rèn)為是“既得利益者”，成為很多人“羨慕嫉妒恨”的對(duì)象。

　　用全體納稅人的錢(qián)去拯救小部分既得利益集團(tuán)被認(rèn)為是政治不正確的行為。

　　作者系早報(bào)駐紐約記者

　　carolynliuli@gmail.com

無(wú)憂(yōu)保采用專(zhuān)業(yè)的云+SaaS技術(shù)，推出“互聯(lián)網(wǎng)+個(gè)人社保”的個(gè)體社保產(chǎn)品。用戶(hù)只需要關(guān)注無(wú)憂(yōu)保微信號(hào)，即可在線進(jìn)行個(gè)人社保、公積金繳納咨詢(xún)等業(yè)務(wù)。 小編有話說(shuō)：謝謝這么優(yōu)秀的你來(lái)看文章，有什么想對(duì)小編說(shuō)的盡管來(lái)吧，大家的支持就是我們的動(dòng)力，歡迎大家踴躍發(fā)表疑問(wèn)，歡迎吐槽，社保生態(tài)圈群：248069515