養(yǎng)老保險是國家通過法律法規(guī)形式對因年老而喪失勞動能力的勞動者提供最基本生活保障的一項(xiàng)措施。我國養(yǎng)老保險制度運(yùn)行十余年來，對于深化企業(yè)改革，保持社會穩(wěn)定，順利建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制起到了積 極作用。然而，由于我國養(yǎng)老保險制度建立的時間較短，在其運(yùn)作過程中 還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　?。薄B(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一。不僅表現(xiàn)在地區(qū)與地區(qū)之間的制度不統(tǒng)一， 也表現(xiàn)在行業(yè)與行業(yè)之間的制度不統(tǒng)一，養(yǎng)老保險制度的不統(tǒng)一，又集中 表現(xiàn)在養(yǎng)老保險基金的繳費(fèi)率與支付標(biāo)準(zhǔn)上不統(tǒng)一；我國現(xiàn)階段各地區(qū)、 各行業(yè)養(yǎng)老保險基金繳費(fèi)率在20％－30％之間不等，例如，煤炭部門繳費(fèi) 率高達(dá)24.5％，各省之間繳費(fèi)率差別也較大，廣東省為19％，湖南省則達(dá) 25％，養(yǎng)老保險金支付標(biāo)準(zhǔn)上基本采用按職工退休前月工資的一定比例計 發(fā)辦法，但計發(fā)比例各地相差較大。這種制度的不統(tǒng)一，也帶來了一些不 良的后果，一是制度不統(tǒng)一，使制度本身缺乏嚴(yán)肅性，使人們產(chǎn)生養(yǎng)老保 險是地區(qū)或行業(yè)的政策，而不是國家政策的錯覺，影響?zhàn)B老保險事業(yè)的順 利進(jìn)行；二是同一行業(yè)的不同企業(yè)，由于屬于不同地區(qū)，養(yǎng)老保險金的繳 費(fèi)率不同，生產(chǎn)的產(chǎn)品成本費(fèi)用不等，競爭能力不同，使養(yǎng)老保險制度給 企業(yè)人為創(chuàng)造了一個不公平競爭的場所；三是由于各地區(qū)、各行業(yè)養(yǎng)老保 險金的籌集和支付水準(zhǔn)不統(tǒng)一，給勞動力在不同地區(qū)、不同行業(yè)之間的流 動帶來困難，使勞動力資源不能得到有效的配置。

　　２、企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳困難。足額征收養(yǎng)老保險金，是養(yǎng)老保險制 度能否正常運(yùn)作的關(guān)鍵所在，而企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳極其困難，表現(xiàn)為拖 欠企業(yè)戶數(shù)多，拖欠金額大，拖欠時間長，致使許多地方養(yǎng)老保險金收不 抵支，嚴(yán)重影響?zhàn)B老金的發(fā)放。分析其原因，一是少數(shù)效益好、離退休人 員少的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對養(yǎng)老保險的認(rèn)識不足，不從長遠(yuǎn)利益出發(fā)，不從大局出 發(fā)，認(rèn)為本單位離退休人員少而需繳納的保險金多，本單位吃虧，不愿交 納，甚至有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)短期行為嚴(yán)重，急功近利，寧愿自已在位時多給職 工一點(diǎn)實(shí)惠，也不愿將錢繳納給養(yǎng)老保險部門；二是少數(shù)企業(yè)有能力繳而 不繳，認(rèn)為離退休職工保險費(fèi)直接由養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)發(fā)放，離退休職工領(lǐng)不 到退休金只會找養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)，不會找企業(yè)，所以對養(yǎng)老保險金的繳納采 取拖、欠政策，而養(yǎng)老保險部門則缺乏制約手段，無法收??；三是企業(yè)虧 損較大，職工工資都無法發(fā)放，更無力承擔(dān)養(yǎng)老保險金繳納的義務(wù)；四是 企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，影響?zhàn)B老保險金的繳納，據(jù)有關(guān)資料表明，一些地區(qū)企業(yè) 需要繳納的養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、醫(yī)療保險基金和工傷基金等占 整個職工工資總額的60%左右，企業(yè)難以承受， 而職工個人繳納的養(yǎng)老保 險基金和醫(yī)療保險基金等則僅占個人工資收入的6%左右，這不僅沒有達(dá)到 養(yǎng)老保險要消除企業(yè)包袱的目的，反而增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，增加了企業(yè)的 當(dāng)期投入。

　?。?、國家對企業(yè)養(yǎng)老保險只出政策不出錢，使養(yǎng)老保險舉步艱難。養(yǎng) 老保險基金應(yīng)是由國家、集體、個人三方面共同負(fù)擔(dān)，但現(xiàn)實(shí)情況是三方 出資都較困難，而國家財政出資更加困難，這是由于近十年來各地財政收 支狀況較差，財政入不敷出，財政收入都難以維持經(jīng)常性支出，不少地區(qū) 自開辦養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)以來財政未曾向養(yǎng)老保險基金投入一分錢，致使養(yǎng)老 保險基金收不抵支，更有甚者，一些地方政府利用對養(yǎng)老保險基金的自主 管理權(quán)，將養(yǎng)老保險基金用于投資于地方性建設(shè)項(xiàng)目，效益低，回報率低， 或者干脆將養(yǎng)老保險基金用來暫時彌補(bǔ)財政資金的不足，使養(yǎng)老保險基金 不斷地被蠶食。

　　４、養(yǎng)老保險基金保值增值能力低。一方面，現(xiàn)階段養(yǎng)老保險費(fèi)幾乎 被用于支付現(xiàn)期的退休金，因通貨膨脹使養(yǎng)老保險金結(jié)余所獲取的利息也 是名義的，這種狀況導(dǎo)致養(yǎng)老保險金個人帳戶大多數(shù)是空帳戶，帳戶上幾 乎沒有什么實(shí)際資產(chǎn)，這種空帳戶不能使養(yǎng)老保險金能有所積累、有所保 值增值；另一方面現(xiàn)行制度要求養(yǎng)老保險金余額除滿足兩個月的支付費(fèi)用 外，80％左右要用于購買政府債券或存入銀行，由于近期銀行存款利息率 低于通貨膨脹率，導(dǎo)致養(yǎng)老保險金的結(jié)余在不斷地貶值，這勢必加重未來 時期養(yǎng)老保險的負(fù)擔(dān)，也會增加國家在養(yǎng)老保險方面的支出負(fù)擔(dān)。

　?。?、養(yǎng)老保險金支付的正常調(diào)整機(jī)制還不完善。合理的養(yǎng)老保險金計 發(fā)辦法應(yīng)該建立在一個規(guī)范的養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制上。我國現(xiàn)行制度雖然在這 方面取得了重大突破，建立了以職工平均工資增長率為參數(shù)的正常調(diào)整機(jī) 制，但也存在著兩個方面的問題。一是反映在養(yǎng)老保險金計發(fā)調(diào)整參數(shù)選 擇上，通常養(yǎng)老保險金調(diào)整參數(shù)主要由職工平均工資增長率、生活費(fèi)價格 指數(shù)和綜合指數(shù)三種；單純用平均工資增長率作為參數(shù)來調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)， 不能解決養(yǎng)老金保值問題，也難以保障退休人員的基本生活，單純地用生 活費(fèi)價格指數(shù)作參數(shù)來調(diào)整養(yǎng)老保險金計發(fā)，雖然解決了養(yǎng)老金保值問題， 保障了退休人員的基本生活，但不利于處理工資收入與養(yǎng)老金的分配關(guān)系， 在物價指數(shù)較高時，對養(yǎng)老金基金壓力過大，為了吸收這兩種指數(shù)的優(yōu)點(diǎn)， 克服其缺點(diǎn)，通常將這兩種指數(shù)進(jìn)行綜合考慮，計算出一個綜合指數(shù)對養(yǎng) 老金進(jìn)行調(diào)整，而我國現(xiàn)行制度單純以職工工資增長率為參數(shù)，未將生活 費(fèi)價格指數(shù)進(jìn)行綜合考慮。二是反映在養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的口徑不統(tǒng)一，根 據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，"養(yǎng)老金可按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY增長率的一定 比例進(jìn)行調(diào)整"，而"當(dāng)?shù)芈毠?quot;是指全省范圍的職工，還是市或縣范圍 內(nèi)的職工？是全體職工還是僅指企業(yè)職工？由于理解不一致，各地方案各 異，導(dǎo)致地區(qū)間的養(yǎng)老金水平出現(xiàn)不平衡。

　?。?、養(yǎng)老保險管理體制混亂。主要表現(xiàn)在：一是養(yǎng)老保險管理體制不 統(tǒng)一，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險管理是按照養(yǎng)老保險的不同對象分部門、分行 業(yè)進(jìn)行，既有勞動部門、人事部門、民政部門進(jìn)行管理，也有煤炭部門、 郵電部門、金融部門以及供電部門等分行業(yè)進(jìn)行管理，使養(yǎng)老保險政出多 門、多頭管理，政策不協(xié)調(diào)現(xiàn)象極為嚴(yán)重，也使養(yǎng)老保險資金分散，調(diào)劑 性較差，不利于充分發(fā)揮養(yǎng)老保險的作用；二是養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)既是行政管 理機(jī)構(gòu)，又是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，集三權(quán)于一體，不利于我國養(yǎng)老保險 事業(yè)的健康發(fā)展。