美國養(yǎng)老金制度的基本經(jīng)驗及其對中國的啟示

　　與世界上目前所存在的任何養(yǎng)老金制度都時常受到或多或少的批評一樣，美國的養(yǎng)老金制度也并非盡如人意，時常受到來自國內(nèi)方方面面的批評或質(zhì)疑，其國內(nèi)學(xué)術(shù)界的不同流派和不同政治勢力也有進一步改革的不同思路。盡管如此，美國養(yǎng)老金制度的運行從總體上看是非常平穩(wěn)的，而且其體制框架、組織過程都有突出特色。歸納起來，至少有以下幾個方面的基本經(jīng)驗，能夠給中國的養(yǎng)老金制度改革以重要的啟示。

　　（一）政府保障與雇主保障、個人保障的有機結(jié)合。

　　美國的三支柱養(yǎng)老金體系是分別由政府、雇主和個人作為行為主體實施的。第一支柱強制計劃的行為主體是政府，第二、三支柱的行為主體則分別是雇主和個人。這種制度背后的一個基本理念是：包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會保障不是政府保障，不能由政府包攬一切，而是政府、雇主和個人的共同責(zé)任。政府保障計劃的基本職能是確保絕大多數(shù)老年人(以及部分遺屬和殘疾人)的基本生活。要想獲得更高的保障水平，則必須依靠雇主和個人的進一步努力。從其實際運行結(jié)果看，美國基本上實現(xiàn)了這一目標(biāo)。目前幾乎所有的從業(yè)人員都參加了第一支柱，并且絕大多數(shù)人在達到退休年齡后都能夠得到基本生活保障。在該計劃實施初期的1935年，老年人口的貧困率為70％，而在2001年，則僅為11％。而且通過第二、三支柱，相當(dāng)多的人可以在退休后獲得更加豐厚的收入保障。

　　當(dāng)然，美國的第二、三支柱養(yǎng)老金并非雇主和個人的完全自發(fā)行為，而是政府通過稅收優(yōu)惠政策所支持的計劃。有效的政府宏觀調(diào)控政策是其第二、三支柱養(yǎng)老金計劃發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

　　由政府、雇主和個人共同進行養(yǎng)老責(zé)任分擔(dān)的進一步意義在于，一方面避免了政府責(zé)任和負(fù)擔(dān)過重以及由于負(fù)擔(dān)過重可能導(dǎo)致的各種矛盾。比如當(dāng)政府承擔(dān)的養(yǎng)老壓力過大時，可能的措施只能是增稅或降低待遇，而增稅或降低待遇水平都必然會對特定群體的既得利益構(gòu)成損害并可能導(dǎo)致社會矛盾。另一方面，責(zé)任分擔(dān)也能夠?qū)€人以及企業(yè)形成激勵機制，有利于經(jīng)濟效率的全面提高。