近日舉行的陸家嘴論壇傳出，稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品很快就會有結(jié)果，且有望年內(nèi)在上海推出的消息。初步方案是個人1個月可以買1000元錢左右的稅延型養(yǎng)老保險。分別作為社保體系第二支柱和第三支柱的企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險均有望參與其中。

　　個人商業(yè)養(yǎng)老險

　　約有1.4萬億

　　招商證券發(fā)布研究報告，對于個人商業(yè)養(yǎng)老險的資金進(jìn)行了測算。大致估算已售壽險保單中有一半的產(chǎn)品是在十年或更長時間后支取的養(yǎng)老基金，同時用主要壽險公司總資產(chǎn)(約4萬億)和保險準(zhǔn)備金的比例(約70%)來估算整個壽險行業(yè)的長期準(zhǔn)備金的量級，得出大致有1.4萬億的準(zhǔn)備金可以歸類為養(yǎng)老資金的結(jié)論。

　　假設(shè)稅前工資為8000元，應(yīng)稅工資為4500元，假設(shè)上海試點(diǎn)為600元范圍稅前抵扣，則納稅人可以通過購買稅收遞延養(yǎng)老險來避稅，按照第二級“1500~4500”元的10%的稅率，可以當(dāng)下為投保人節(jié)省100元，一年就是1200元。同時每月1000元作為保費(fèi)計入養(yǎng)老險個人賬戶，等到退休的時候再根據(jù)當(dāng)時的個人收入和起征點(diǎn)和稅率進(jìn)行繳稅，但是在二十年后，由于起征點(diǎn)的提高和退休后收入的降低，這部分很可能免于繳稅，即使按等額等率繳納，按照11%的折現(xiàn)率，1200元的現(xiàn)值也只有140元，也就是每年可以節(jié)省1060元。

　　據(jù)招商證券預(yù)測，2011年上海市職工稅前月平均工資為4332元，根據(jù)監(jiān)管部門的預(yù)測，上海市稅延養(yǎng)老險的人均購買力約為員工年收入的10%左右，上海市就業(yè)人口有1279萬(第六次人口普查，2010年數(shù)據(jù))，假設(shè)只有20%的人購買，則創(chuàng)造的年保費(fèi)收入就達(dá)130億元，將增加上海市壽險規(guī)模保費(fèi)約20%。上海的保險規(guī)模水平與其經(jīng)濟(jì)水平基本一致，按照上海保費(fèi)在全國的占比(6%)，預(yù)計全國推廣后創(chuàng)造的總保費(fèi)收入將達(dá)到2200億元。