養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，養(yǎng)老金替代率過低……正在繳著養(yǎng)老金的群體對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老憂心忡忡，日前有關(guān)延遲退休的說法更是引發(fā)激烈爭(zhēng)議。

　　根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，目前個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)最低僅達(dá)到社會(huì)平均工資（下稱“社平工資”）的19.01%，大部分則低于40%，更遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的58%。中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院社保專家李珍算的這筆賬表明，由于制度設(shè)計(jì)存在問題，目前中國(guó)的養(yǎng)老金替代率水平過低，不利于民眾退休后生活的保障。而延遲退休則是提升養(yǎng)老金替代率的一個(gè)可行之計(jì)，但它絕不能解決根本問題。

　　58%替代率不可能達(dá)到

　　許多人知道中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在諸如個(gè)人賬戶空賬巨大、養(yǎng)老金替代率過低等問題，并對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老存在擔(dān)憂，但具體養(yǎng)老金有多低卻沒有明確的概念。

　　按照中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，養(yǎng)老金的社平工資替代率為58%。所謂養(yǎng)老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。但由于養(yǎng)老金的繳費(fèi)基數(shù)較低等原因，目前的養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到制度設(shè)計(jì)的水平。

　　李珍算了一筆賬，假定工資增長(zhǎng)率為8%、一年期銀行利息為2.9%、退休年齡政策不變化，按照現(xiàn)行養(yǎng)老金給付政策，不管是繳費(fèi)15年還是30年，養(yǎng)老金社評(píng)工資替代率都不超過40%（見圖）。

　　以北京為例，2011年北京市職工的社會(huì)平均工資為56061元，月平均工資為4672元。若按上述繳費(fèi)15年計(jì)算，每月的養(yǎng)老金只有934.4元。即使按30年的繳費(fèi)計(jì)算，每月養(yǎng)老金也僅有1794元。由于各地社平工資水平不等，收入較低的地區(qū)，養(yǎng)老金領(lǐng)取金額將更低。

　　根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際工資的20%為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，考慮到收入差距，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上限確定為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的三倍，下限則為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的60%。

　　《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，人為降低繳費(fèi)基數(shù)的現(xiàn)象普遍存在。一方面，為了擴(kuò)大覆蓋面，許多地方政府降低了繳費(fèi)基數(shù)，允許部分企業(yè)按照社平工資的40%來(lái)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)則采用瞞報(bào)工資等各種方法，盡量降低繳費(fèi)工資，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額。這就意味著，相關(guān)人員退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金更低。

　　李珍對(duì)本報(bào)分析說，除了上述原因外，許多職工收入長(zhǎng)期低于社平工資、60%下限的設(shè)置共同導(dǎo)致目前養(yǎng)老金社平工資替代率過低。