已經(jīng)醞釀了3年之久的個稅遞延型養(yǎng)老保險終于有了最新進展。

　　長江養(yǎng)老保險公司日前透露，公司個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品以及系統(tǒng)平臺開發(fā)工作已經(jīng)準備就緒，一旦稅收優(yōu)惠政策出臺就可正式推出。

　　對于個稅遞延型養(yǎng)老保險，消費者聽上去可能有點陌生。其實，就是指投保人在稅前買入養(yǎng)老保險產(chǎn)品，在領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅，對投保人而言有一定的稅收優(yōu)惠。

　　舉例來說，如果個人月收入為7000元，每月拿出600元購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品，那么當月需要納稅的工資收入就只剩下6400元，在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時，再繳稅就可以了。

　　“對于投保人而言，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險能拿到的稅收優(yōu)惠，主要是因為購買的多是青壯年，領(lǐng)取時已經(jīng)退休，其間經(jīng)過二三十年的時間，通貨膨脹等因素已經(jīng)把個人所得稅給稀釋了。”中央財經(jīng)大學保險學院教授郝演蘇說。

　　相關(guān)產(chǎn)品設(shè)計完成

　　上海是個稅遞延型養(yǎng)老保險的試點城市，據(jù)了解，中國人壽、太平洋保險、英大泰和人壽、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老7家保險公司獲準參與前期籌備。

　　業(yè)內(nèi)普遍認為，實行個稅遞延型養(yǎng)老保險好處多多是不爭的事實。

　　某保險公司精算部人士告訴記者，產(chǎn)品尤其是對企業(yè)、個人有利。對于企業(yè)來說，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險是員工自己投保，企業(yè)不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利。對于個人來說，由于在稅前購買養(yǎng)老保險，就能減免部分當期的個人所得稅。

　　對于個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品，保險公司一直是態(tài)度積極。

　　“相關(guān)產(chǎn)品保險公司早就設(shè)計出來了，在業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品開發(fā)、客戶資源等方面也都做好了準備，個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品本身并不復雜，精算很容易做，在現(xiàn)有的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品基礎(chǔ)上進行調(diào)整就可以了，現(xiàn)在保險公司只是等待政策放開。”郝演蘇告訴記者。

　　記者從保險公司了解到的情況也與其說法相同。

　　長江養(yǎng)老透露，目前處于籌備階段的試點產(chǎn)品或在繳費、投資環(huán)節(jié)免稅，領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅，主要是分紅型和萬能型的保險產(chǎn)品，而投連險暫時未涉及。中國太保也表示，目前已經(jīng)完成了多款稅延型產(chǎn)品的設(shè)計，主要為分紅險和萬能險。而平安養(yǎng)老已經(jīng)開發(fā)出投連險、分紅險和萬能險三種個稅遞延型養(yǎng)老險產(chǎn)品，相關(guān)后臺系統(tǒng)也已成型。

　　之前市場普遍認為繳費限額會初步設(shè)定在每人每月500元，之后在實行新個人所得稅標準后，市場又普遍預計，繳費限額可能會提高到每人每月600元或者更高。

　　在繳費限額上，上述保險公司精算部人士表示，保險公司當然希望能提高繳費的限額，這樣能刺激消費者的投保熱情高漲。

　　郝演蘇也告訴記者，如果實行個稅遞延型養(yǎng)老保險，初期可行的辦法就是通過個人所在企業(yè)代繳保費，等到領(lǐng)取保險金時，再由保險公司代扣稅。而且，稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品將采用個人保單團體投保的形式，投保人在保費上還能享受到團險的較低費率。

　　“難產(chǎn)”有原因

　　市場上關(guān)于個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品要推出的傳聞由來已久，但時至今日，一直是只聽雷聲不見雨。

　　對于“難產(chǎn)”的原因，某保險業(yè)內(nèi)人士告訴記者，實行個稅遞延型養(yǎng)老保險，涉及到多方的利益，并不能由保險監(jiān)管機構(gòu)一方拍板。“在個稅遞延型養(yǎng)老保險的推出上，保險公司的態(tài)度很積極，但是想法過于樂觀，沒有換位思考。實行個稅遞延型養(yǎng)老保險，將會造成當期政府稅收的減少，但同時產(chǎn)品銷售會增加企業(yè)營業(yè)稅及所得稅，一加一減之后，差額究竟是正還是負，目前還是個未知數(shù)。”該人士說。

　　此外，9月1日新修訂的個人所得稅，將個稅起征點從2000元提高至3500元，這也給個稅遞延型養(yǎng)老保險的推出增加了難度，由于試點的測算基數(shù)發(fā)生了變化，相關(guān)方案及產(chǎn)品就需要重新調(diào)整，主要包括繳費限額和稅延模式。

　　正是由于這些難題的存在，個稅遞延型養(yǎng)老保險的推出一直沒有具體的時間表，之前曾傳出或?qū)⒃诮衲陜?nèi)開始試點，不過，上述業(yè)內(nèi)人士預計，上海作為試點城市年內(nèi)推出的可能性很小。