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社會養(yǎng)老保險的個人賬戶尤需關(guān)注
2016-12-05 08:00:11
無憂保
這兩天，社保基金的收支不平衡尤其養(yǎng)老金的收支不平衡，再次成為財經(jīng)類媒體關(guān)注的焦點。有關(guān)方面發(fā)布了2014年全國社會保險基金決算報告，從報告看，社?；鹩绕漯B(yǎng)老基金的收支出現(xiàn)了讓人擔憂的現(xiàn)象，突出的就是收入的增幅遠遠低于支出的增幅。照此趨勢，雖然目前收大于支，但是，用不了多少年，支出額就會完全大于收入額，那時養(yǎng)老金的危機就真正開始了。 在此困局面前，社會養(yǎng)老保險制度的改革或創(chuàng)新成為人們關(guān)注的熱點。而在所有的改革思路中，個人賬戶問題都是無法繞過去的坎。 應(yīng)對養(yǎng)老金危局的一個辦法，是實行社會養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌。人口年齡結(jié)構(gòu)惡化，以及勞動力流入流出的失衡，造成全國各省市養(yǎng)老金收支的旱澇不均。雖然有些省市區(qū)養(yǎng)老金難以為繼，但也有些省份收入豐裕。全國統(tǒng)籌可以在一定程度上緩解養(yǎng)老金支付壓力，但是，養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌也只是針對統(tǒng)籌賬戶而言，個人賬戶仍然是由各省市自己管理。這在道理上很好理解，因為個人賬戶是單獨積累，并不存在統(tǒng)籌問題，由中央政府管理還是地方政府管理，應(yīng)該沒有什么不同。此前一直由地方政府管理，從節(jié)省成本的角度來說，當然無須再大動干戈上交中央。可問題是，有些地方早已經(jīng)將個人賬戶中的資金挪用于統(tǒng)籌賬戶，個人賬戶完全是空的，對此怎么辦？誰來負責做實？或者干脆不再做實？ 說到個人賬戶空轉(zhuǎn)，還需要多費點口舌。中國20多年前實行社會養(yǎng)老保險制度的時候，當時大量中老年職工并無個人積累，他們的個人賬戶是空的，但按政策卻視同繳費，視同賬上有錢。賬戶沒有錢卻視同有錢，到退休時無錢可領(lǐng)，就只好挪用別人賬上的錢來支付了。從社會養(yǎng)老保險制度一開始實施，政府就一直在挪用尚未退休的“新人”的個人賬戶資金為已經(jīng)退休的人們發(fā)放養(yǎng)老金，很多參保者本來有錢的個人賬戶，因此也變成了一個空賬，名義上有錢，實際上沒錢。這就是個人賬戶的空轉(zhuǎn)。最新的數(shù)字是，個人賬戶空轉(zhuǎn)的金額達到3萬億元，而去年全國養(yǎng)老保險金的結(jié)余是30376億元。如果做實個人賬戶，那么，結(jié)余就至少應(yīng)該有6萬億元。養(yǎng)老金支付的壓力就不會是現(xiàn)在這么大。個人賬戶的空轉(zhuǎn)，是因為政府沒有支付養(yǎng)老改革的轉(zhuǎn)型成本，沒有還清歷史欠賬，成為一種政府負債。這個負債當然是應(yīng)該償還的?，F(xiàn)在，有些省份養(yǎng)老金已經(jīng)收不抵支，收支缺口由政府財政彌補。這種缺口，既有統(tǒng)籌的缺口，也有個人賬戶的缺口。補上個人賬戶的缺口，等于是在最后支取的環(huán)節(jié)補上了被挪用的個人賬戶的錢。顯然，這樣補上的只是本金，并無長期積累的賬戶本來應(yīng)有的利息收入。如果將來統(tǒng)籌賬戶歸中央管理，個人賬戶歸地方管理，那么，地方政府顯然必須補上個人賬戶已經(jīng)被挪用的資金，不但應(yīng)該補上，還應(yīng)該“變本加利”。 個人賬戶的另一個問題是投資經(jīng)營問題。養(yǎng)老金存于銀行，利息低，跑不過通貨膨脹，造成貶值。今年，養(yǎng)老金的一個重大改革，是允許養(yǎng)老保險基金可以投資股市，獲得更多的收益。但此項改革中的一個大問題卻被人們忽略。統(tǒng)籌賬戶的資金是現(xiàn)收現(xiàn)付，不可能形成很大的積累，即使有積累也不可能進行長期的投資，所以，能夠拿來投資尤其進入股市債市等進行長期投資的，主要是個人賬戶的積累。既然是拿個人賬戶的積累進行投資，就有一個投資倫理問題：個人賬戶的所有者對此知情嗎？得到個人賬戶所有者的授權(quán)和同意了嗎？在風險市場投資，盈虧的責任又如何劃分和承擔？從目前的養(yǎng)老金入市的制度安排來說，根本沒有對此作出任何規(guī)定。從一些報道可知，有關(guān)制度是這樣設(shè)計的：管理者拿個人賬戶資金入市投資，但對個人賬戶仍然實行記賬制，就是說，不管投資輸贏，個人賬戶仍然按照銀行存款計息。虧了自然不會讓賬戶主人吃虧，但賺了，賬戶主人也無所得。這個安排盡管對個人賬戶來說并不存在太大風險，但是，這與此前讓個人賬戶資金存銀行賺利息，被通貨膨脹吞噬又有什么區(qū)別呢？ 在美國等發(fā)達國家，養(yǎng)老金是有多個支柱的。第一支柱是基本養(yǎng)老金，由政府通過向企業(yè)征收特定稅收建立，這個支柱的資金是絕對不能進行風險投資的。第二支柱則由用人單位和職工共同出資建立，由政府進行嚴格監(jiān)管，在征得個人同意和授權(quán)的基礎(chǔ)上，可以由專業(yè)部門進行風險投資，當然也是風險自負。第三支柱就是個人進行的各種商業(yè)養(yǎng)老保險。這三個支柱能夠起到互相補充的作用。受到這種啟發(fā)，國內(nèi)也有學者強烈要求進行社會養(yǎng)老保險制度改革，將目前的統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，改為統(tǒng)籌與個人賬戶相分離。按此設(shè)想，國家應(yīng)該全力進行統(tǒng)籌賬戶的管理，而個人賬戶則由企業(yè)和個人根據(jù)情況進行管理。這個建議很有啟發(fā)性。政府確實不應(yīng)該過多干涉?zhèn)€人賬戶，尤其不應(yīng)該挪用個人賬戶的資金，也不應(yīng)該在未經(jīng)個人同意的情況下，拿個人賬戶的資金進行風險投資。但是，從統(tǒng)賬結(jié)合到統(tǒng)賬分離，前提在于，政府必須將此前空轉(zhuǎn)的個人賬戶做實，然后才能談得上將個人賬戶分離。如果不做實個人賬戶，只是進行分離，那不過是犧牲個人賬戶，為政府甩包袱，根本不可采納。
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