美國，養(yǎng)老金有三道“防火墻”：最內(nèi)層是政府養(yǎng)老金，其次是雇主養(yǎng)老金，最外圍是個人賬戶。其中，政府養(yǎng)老金這道防火墻由政府強制執(zhí)行，另外兩種則是采取自愿原則，但政府會通過稅收優(yōu)惠等政策鼓勵民眾在參與。

　　政府養(yǎng)老金已覆蓋了就業(yè)人口的96%

　　政府養(yǎng)老金是美國養(yǎng)老制度的第一道防線，已覆蓋了美國就業(yè)人口的約96%。1935年，美國頒布了《社會安全法案》，建立社會保障制度，除特殊情況外，強制覆蓋所有有收入的被雇傭者。

　　政府對勞動者及其雇主按照一定工資比率統(tǒng)一征“社會保障稅”，這是美國僅次于個人所得稅的第二大稅種。社保稅與其他的政府收支完全分開，單獨進入美國聯(lián)邦政府社會保障署設(shè)立的“社會保障信托基金”，后者即是政府發(fā)給民眾養(yǎng)老金的來源。政府養(yǎng)老金自1935年強制實施之后，美國老年人貧困率從1935年的35%下降為2011年的11%。

　　目前，美國民眾需要將自己工資的4.2%作為社保稅納入該基金，而雇主則需要繳納員工工資的6.2%。自由職業(yè)者則需繳納工資收入的10.4%。這里的民眾包括所有人，上至總統(tǒng)，下至洗碗工。

　　對于美國人來說，一般至少要繳納10年的社保稅才有資格從政府領(lǐng)取養(yǎng)老金。繳納的年限越長，退休時拿到的養(yǎng)老保險就越多。而且如果夫妻一方在繳納滿10年的社保稅之后去世，在世的親屬有權(quán)利領(lǐng)取對方的一部分養(yǎng)老金。

　　一般來說，最早能夠領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡是62歲，只不過這時候拿到的錢會打個七折。65歲領(lǐng)取的話大概是打八五折，67歲退休就可以領(lǐng)到全額。

　　美國不存在“法定退休年齡”

　　那么，美國人參與政府養(yǎng)老金是否“劃算”呢？退休之后領(lǐng)取的養(yǎng)老金是否比自己繳納的社保稅要多呢？

　　2011年8月，美國社會保障署公布了《2010年社會保障白皮書年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計》。其中算了這樣一筆賬：假設(shè)一個美國人23歲參加工作，一直到67歲退休領(lǐng)取全額政府養(yǎng)老金，去世時78歲(美國人均壽命)，其收入按照美國人均年收入4萬美元算，那么他一生繳納的社保稅總額約為8萬美元，去世之前則可以從政府拿到差不多15萬美元的養(yǎng)老金。

　　2011年美國的貧困線標(biāo)準(zhǔn)是年收入11139美元。而政府每年支付給他的養(yǎng)老金至少為14000美元，即使僅僅依靠養(yǎng)老金生活，也夠吃飽穿暖了。如果他很不幸，在他領(lǐng)取養(yǎng)老金一段時間后去世，其家屬和子女將有權(quán)分別獲得其養(yǎng)老金的一部分。

　　美國某大學(xué)教授韋伯在接受本刊記者采訪時認(rèn)為，每月繳納的政府養(yǎng)老基本不算是太大的負(fù)擔(dān)：“與歐洲其他國家相比，美國的稅率還是比較低的，以4%的稅率算下來的話，我每年大概交2000美元，稅率不算高，不是太大負(fù)擔(dān)。”

　　但另一名“80后”美國受訪者則持有不同的觀點。伯納德生于80年代初期，曾是一名中學(xué)老師，目前在攻讀碩士學(xué)位。他覺得社保稅雖然不算太多，但仍然是一筆不小的額外支出，尤其是對于目前感受不到養(yǎng)老金好處的年輕人。“再加上最近美國通過奧巴馬的醫(yī)改法案，強制所有人參與醫(yī)療保險，年輕人每月的必要支出額必將大大增加。”

　　此外，值得指出的是，相對于中國男性60歲、女性55歲的退休標(biāo)準(zhǔn)來說，美國并沒有官方規(guī)定的退休年齡。而且美國法律嚴(yán)格保護老年人工作不受歧視。幾乎所有的工作，只要雇員在七八十歲的時候仍然想工作，雇主不能夠因為年齡問題辭退員工。因此，實際上美國并不存在類似中國的“法定退休年齡”這一說法。

　　法律只是規(guī)定62歲可以開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，67歲可以領(lǐng)取全額退休金。而且美國政府鼓勵民眾延后領(lǐng)取養(yǎng)老金，67歲后每延遲一年領(lǐng)取，每年養(yǎng)老金金額就會增加7%至8%。

　　401K條款

　　作為第二大養(yǎng)老支柱的雇主養(yǎng)老金也是美國人退休收入的重要來源，占到老年人收入的40%。在過去20年里，雇主養(yǎng)老金的支付方式發(fā)生了重大變化，從70年代非常流行的“收益確定型”轉(zhuǎn)變?yōu)樽罱?0年更普遍的“繳費收益型”。

　　簡單來說，“收益確定型”雇主養(yǎng)老金是指員工與雇主協(xié)商一致后，員工退休后可從公司養(yǎng)老基金賬戶里固定領(lǐng)取的養(yǎng)老金，每月賬戶金額可由雇主單獨或者雙方同時繳納，雇主承擔(dān)金額管理和再投資保值增值的責(zé)任。