作為牽頭方的財政部在收到方案后，將會同國稅總局及人社部一同對方案進行最終論證。按照知情人士的說法，“不排除財政部等對方案作進一步修改，其中，產品形式、繳費額度及繳費比例分攤等都有可能會發(fā)生變化。”

　　產品定位：契約型分紅與萬能險

　　“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點”是國務院關于推進上海“兩個中心”建設意見中促進保險業(yè)發(fā)展的一個重頭項目，是指投保人繳納的保費在繳費期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領取，在領取保險金時按照一定規(guī)則再繳納相關稅款的養(yǎng)老保險產品。

　　根據(jù)上報的方案，上海個人稅延型養(yǎng)老保險產品定位為：契約型，產品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據(jù)當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。

　　根據(jù)參與研究討論的相關保險公司內部測算，采取“稅基遞延”型模式，同等收入情況下，越早購買稅延型養(yǎng)老保險產品，未來可省稅額越高；同等時間開始購買產品的情況下，收入越高，未來可省稅額也越高。

　　覆蓋范圍上，無論企事業(yè)單位還是政府機關，都可以參與。產品操作模式上，繳費時由企業(yè)代扣代繳，領取時保險公司代扣代繳個稅；員工離職時，可以在不同保險公司、不同企業(yè)之間轉移。

　　對于究竟哪些保險公司可參與首批試點，上報方案中并未提及。前期參與研究討論的國壽、平安、太保等8家中資保險公司，被市場視為首批“分羹者”。據(jù)知情人士向本報透露，目前這8家保險公司在產品、技術、網絡等方面已準備就緒，他們預計，明年初首批稅延養(yǎng)老保險產品有望面市。